Организация банковского кредитования и пути его совершенствования

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Кредитование физических и юридических лиц является одним из основных источников дохода коммерческих банков. Правильное управление процессом кредитования позволяет избежать многих рисков и максимизировать доходность предоставленных средств. В динамично меняющейся банковской среде становится все труднее работать в соответствии с устоявшимися принципами и типами кредитования, поскольку конкуренты делают более привлекательные предложения. Однако таким банкам, как Сбербанк, необходимо не только следить за тенденциями, но и учитывать все риски и соблюдать баланс между доступностью кредита и гарантиями возврата. Вот почему тема данного исследования является актуальной.
Актуальность основ организации кредитного процесса в коммерческих банках и практическая значимость кредитования в современной экономической системе определили цели и задачи и определили выбор объектов для изучения.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование организации банковского кредитования и пути его совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи исследования:
-рассмотреть понятие и принципы кредитования,
-обозначить участников и продукты кредитного рынка,
-изучить этапы организации кредитного процесса,
-дать краткую характеристику ПАО «Сбербанк России»,
-выполнить анализ организации кредитования в ПАО «Сбербанк России»,
-разработать рекомендации по совершенствованию организации кредитования в ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования выступает ПАО «Сбербанк России».
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе организации кредитного процесса в коммерческом банке.
Методологическим инструментарием научных исследований являются графические, аналитические.
Научная новизна исследования заключается в разработке теоретико-методических положений и практических рекомендаций в области организации кредитного процесса в коммерческих банках.
Практическая значимость данного исследования заключается в его потенциале по снижению процента просроченных кредитов и привлечению новой клиентской базы, заинтересованной в долгосрочных отношениях с банком.
Структура работы. Данная работа состоит из введения, двух глав, заключения и списка использованной литературы.
Во вводной главе дается обоснование актуальности темы, определяются цели и проблемы исследования, выбираются предмет и объект исследования, формулируются пункты научной новизны исследования и определяется его практическая значимость.
В первой главе данной работы рассматриваются теоретические основы организации кредитного процесса в коммерческих банках, изучаются сущность и принципы кредитования, роль банковского кредита в современной экономике, а также этапы организации кредитного процесса.
В главе 2 описываются характеристики исследуемого банка, анализ кредитных портфелей, оценка кредитоспособности заемщиков, выявление основных проблем Сбербанка в процессе организации кредитного процесса, предлагаемые решения этих проблем, а также разработка новых продуктов для увеличения количества клиентов. клиентов.
В заключении обобщаются результаты исследования.


1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ
1.1 Понятие и принципы кредитования
Это было время, когда кредиты выдавались в основном для личного потребления, например, бедный фермер брал зерно взаймы у богатого соседа. В этом случае залогом была жизнь человека, и если человек не мог погасить кредит, он становился рабом. Затем появились ростовщики, которые ссужали деньги под проценты до 30% и более и брали имущество должника в качестве залога. Взаимосвязь между товарами и деньгами, а затем и промышленная революция в конечном счете сформировали кредит как широкую экономическую категорию. По мере увеличения производства компании не всегда были в состоянии платить за необходимое им сырье, поскольку часть их продукции не была продана и, возможно, уже начался второй производственный цикл. В дальнейшем активно использовались коммерческие кредиты, чтобы значительно ускорить оборот всех предприятий[25].
Большинство источников связывают происхождение слова «кредит» с латинским словом «creditum», которое переводится как «долг, ссуда». Однако изучение природы кредита показывает, что многие экономисты связывают его с другим словом, которое ближе к значению «кредо», что означает «верить». В этой связи кредит может быть определен как долговое обязательство, состоящее в передаче определенной стоимости одним субъектом другому на основе кредита. В экономической литературе кредит обычно определяется как система экономических отношений, возникающих в процессе предоставления кредитором денег или других материальных средств заемщику во временное пользование на условиях возвратности, срока погашения или платежа[7].
О.И. Лаврушин характеризует кредит – как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей. В данном определении проводится выделение общественного значения кредита. По мнению авторов, кредит действительно играет важную роль в удовлетворении общественных потребностей путем реализации своих функций, особенно перераспределительной.
Так, согласно толковому словарю русского языка С.И.Ожегова под кредитом понимается: а) ссуда, предоставление ценностей (денег, товаров и т.д.) в долг, б) коммерческое доверие.
Владимир Даль в «Толковом словаре» дает следующее толкование слова «кредитъ» - (купеч.) доверие, вера в долг, забор, дача и прием денег или товаров на счет, на срок.
А.Н Трошин рассматривает кредит, во-первых, на уровне существенных отношений, во-вторых, на уровне, определяющем единство содержания и форм кредита, и, в-третьих, на уровне, раскрывающем закономерности развития конкретно-исторических форм кредита[33].
А.А. Лупу дает следующее определение: «Кредит- предоставление денежной суммы или ценного ликвидного актива на условиях возвратности, срочности и платности, в результате чего образуются долговые обязательства[20].
Нормативное регулирование кредитного процесса – это совокупность правовых норм, регулирующих отношения в сфере кредитования между кредитными организациями, Центробанком, заемщиками. Базовые правовые нормы содержатся в Гражданском кодексе РФ (глава 42 «Заем и кредит»)[1], ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)»[3], ФЗ «О потребительском кредите (займе)»[6], ФЗ «Банках и банковской деятельности»[2], ФЗ «О кредитной кооперации»[4], ФЗ «О ломбардах»[5]. Деятельность кредитных организаций регулируется также множеством инструкций и указаний Центробанка РФ. Кроме того, на уровне каждого кредитного учреждения действуют внутренние локальные акты (положения, инструкции, регламенты), регулирующие процесс кредитования в конкретной организации.
Если определенные условия не выполняются, например, если средства предоставляются на безвозмездной основе и на неопределенный срок, процесс не считается кредитом[14].
Процесс кредитования основан на определенных принципах. Принципы кредитования различаются по принципам возвратности, срочности, платежеспособности, материальной обеспеченности кредита и характеру предмета.

Рисунок 1 – Принципы кредитования [29].
Принцип возвратности подразумевает, что финансовые ресурсы, полученные от кредитора, должны быть возвращены в полном объеме. Как только кредит оформлен, заемщик обязан погасить кредитору всю сумму кредита. Этот принцип кредитования выражается на практике в операциях, направленных на перечисление определенных финансовых ресурсов на счет предоставившего их банка. Стабильное финансовое состояние предпринимательского предприятия и его статус надежного заемщика гарантируют погашение кредита.
Принцип срочности подразумевает необходимость возврата кредитных средств в точно указанный срок, а не в удобное для заемщика время. Другими словами, кредит выдается на определенный период времени. Продолжительность использования кредитных средств зависит от времени, в течение которого существует потребность. Срок погашения указан в кредитном договоре, но срок погашения может быть конкретным или условным, т.е. определяться в течение срока действия кредита[27].
Если средства доступны и заемщик желает это сделать, погашение может быть произведено до установленных договором сроков. Нарушение этих сроков является законным основанием для кредитора наложить на заемщика штраф по кредиту. Длительные задержки с погашением могут стать основанием для объявления заемщика неплатежеспособным клиентом. В то же время, по соглашению между кредитором и заемщиком, кредитор может предоставить льготный период для погашения кредита и продлить кредитную сделку.
Принцип совместного несения расходов означает, что кредит предоставляется заемщику при условии погашения с процентами, что отвечает интересам кредитной организации. Таким образом, данный принцип кредитования выражает то, что заемщик должен не только погасить полученные от банка кредитные средства, но и оплатить комиссию за их использование. Процентная ставка фиксирована в виде годовой процентной ставки или квоты, и процентная ставка может быть фиксированной или переменной. Проценты могут начисляться ежемесячно или ежеквартально. В процессе начисления используются либо простые, либо сложные проценты. Размер и вид процентов оговариваются в договоре между банком и заемщиком. На размер процентов влияют многие микро- и макроэкономические факторы[36].
Принцип обеспечения кредита подразумевает необходимость защиты интересов кредиторов в случае неисполнения обязательств заемщиком и, на практике, применяется к займам в форме финансовых гарантий и обеспеченным займам. Этот принцип финансирования означает, что, согласно условиям кредита, заемщик должен гарантировать возврат кредитору средств по кредиту, а если это невозможно, кредитор должен иметь средства для взыскания с заемщика нецелевых средств. Иногда нет материального обеспечения по кредиту, если кредитор полностью уверен в обязательствах заемщика и его платежеспособности[40].
Принцип целевого назначения относится ко многим операциям кредитования и выражается в обязательном использовании финансовых ресурсов, полученных заемщиком от кредитора. На практике этот принцип кредитования выражен в соответствующей части кредитного соглашения, в которой устанавливается конкретная цель кредита. Нарушение обязательств относительно целевого использования кредитных средств может стать основанием для введения более высоких процентных ставок или досрочного отзыва кредита[10].
Таким образом, кредит (от латинского creditum - ссуда) - это особые экономические (финансовые) отношения между двумя сторонами: кредитором и заемщиком.
Применение каждого принципа позволяет нам разделить кредит на несколько видов.
Таким образом, банки предлагают частным заемщикам несколько видов кредитов: обеспеченные и необеспеченные, целевые и нецелевые, ипотечные, автомобильные, потребительские, социальные (целевые, т.е. для целей кредитования), краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные.

1.2 Участники и продукты кредитного рынка
Кредитные отношения формируются между всеми участниками рынка. Участники рынка делятся на две основные категории: кредиторы и заемщики.
Кредиторы - это те, кто одалживает деньги заемщикам.
Заемщики, с другой стороны, - это те, кто одалживает деньги заемщикам под процентную ставку.
Как кредиторами, так и заемщиками могут быть частные