Инвестиции в основные фонды организации и эффективность проекта

Введение
В качестве одного из ключевых факторов роста эффективности производства товаров и услуг в экономических субъектах выступает уровень обеспеченности их основными фондами в нужном объеме, структуре и результативного управления ими. От степени полноты и результативности управления основными фондами компании зависит размер и качество производимых товаров и услуг, уровень производительности труда персонала, финансовые показатели деятельности организации. Формирование и развитие рыночных механизмов хозяйствования, подразумевающее ведение конкурентной борьбы между товаропроизводителями, предъявляет серьезные запросы к качественным и количественным индикаторам продукции. Из-за этого серьезный фактор удержания традиционных рыночных сегментов и освоения новых рыночных сегментов – это осуществление оперативного технического переоснащения производственной деятельности. Удовлетворять новые качественно-количественные запросы к производству товаров и услуг можно только благодаря внедрению и использованию новых, более совершенных техник и технологий. Однако проблема оценка эффективности использования инвестиций для технического перевооружения большей части организаций носит острый характер. Актуальность работы обуславливается необходимостью поиска оптимальных подходов к управлению инвестициями в основные фонды организации и к определению уровня эффективности проекта.
Цель данной работы – рассмотреть теоретические, методологические и практические аспекты управления инвестициями в основные фонды организации и определения уровня эффективности проекта на материалах ООО «СХП «Свободный труд». Задачи работы:
1) раскрыть понятие, сущность и классификация основных фондов организации;
2) составить характеристику методов оценки инвестиций;
3) описать порядок и особенности нормативного правового регулирования инвестиционной деятельности в РФ;
4) провести анализ инвестиционной активности на современном этапе развития экономики;
5) представить подходы к определению уровня эффективности инвестиций в основные фонды организации;
6) рассмотреть практику управления инвестициями в основные фонды на примере ООО «СХП «Свободный труд»;
7) разработать предложения по повышению эффективности инвестирования в основные фонды ООО «СХП «Свободный труд».
Объект исследования – организация ООО «СХП «Свободный труд». Предмет исследования – показатели управления инвестициями в основные фонды организации.
В рамках исследования применялись общенаучные методы исследования, методы экономического анализа, а также методы статистики.
Данное исследование состоит из введения, трех глав основной части, заключения, библиографического списка и приложений. В первой главе работы рассмотрены теоретические аспекты инвестиций в основные фонды организации. В ней рассмотрено понятие, сущность и классификация основных фондов организации, а также составлена характеристика методов оценки инвестиций. Кроме того, в данном разделе описан порядок и особенности нормативного правового регулирования инвестиционной деятельности в РФ.
Во второй главе осуществлен анализ состояния дел в сфере инвестирования в основные фонды организации. В ней представлена оценка инвестиционной активности на современном этапе развития экономики. Кроме того, в данном разделе представлены подходы к определению уровня эффективности инвестиций в основные фонды организации.
В третьей главе представлены методические аспекты и разработаны предложения по повышению эффективности инвестиций в основные фонды организации ООО «СХП «Свободный труд». В ней рассмотрена практика управления инвестициями в основные фонды на примере деятельности рассматриваемой компании.
Кроме того, в данном разделе были разработаны предложения по повышению эффективности инвестирования в основные фонды по материалам ООО «СХП «Свободный труд».

1. Теоретические аспекты инвестиций в основные фонды организации
1.1. Понятие, сущность и классификация основных фондов организации
Для ведения своей финансово-хозяйственной деятельности любой экономический субъект должен иметь определённые экономические ресурсы (производственные факторы) – компоненты, применяемые для производства разного рода благ. Как правило, в литературных источниках все располагаемое и используемое экономическими субъектами в финансово-хозяйственной деятельности принято именовать имуществом предприятия.
Под имуществом понимаются материальные и нематериальные компоненты, применяемые экономическим субъектом в финансово-хозяйственной деятельности. Имущество экономического субъекта первоначально формируется с помощью имущества его учредителей в качестве вкладов (взносов, паев, ценных бумаг).
Имущество экономического субъекта повышается при ведении финансово-хозяйственной деятельности. Оно может выступать в качестве объекта для совершения сделок, а также быть отчуждено, заложено и т.д. в состав имущества входят все типы факторов производства товаров и услуг, нужных для ведения финансово-хозяйственной деятельности.
Финансово-хозяйственная деятельность экономических субъектов обеспечивается благодаря применению материальных, финансовых и трудовых ресурсов. При этом основные средства (основной капитал) являются средствами труда и материальными условиями осуществления трудового процесса. Проблема исследования основных средств на современном этапе вполне актуальна, т.к. финансово-хозяйственная деятельность любого экономического субъекта требует точного установления состояния основного капитала для результативного управления им.
Заключение

Основные средства являются материально-вещественной основой для существования и развития любого современного предприятия или организации. Основные средства – это основной капитал хозяйствующих субъектов экономики, длительно используемые средства производства, участвующие в производстве продукции (выполнении работ, оказании услуг) в течение многих циклов, имеющие длительные сроки амортизации. Основные средства могут быть оценены по первоначальной, остаточной или восстановительной стоимости.
Согласно одному из большого числа имеющихся определений под инвестициями понимаются все виды ценностей имущественного и интеллектуального характера, вкладываемых в объекты бизнес-деятельности, в результате чего формируется сумма прибыли (дохода) или достигается тот или иной общественный эффект. При этом основные фонды являются одним из ключевых объектов для ведения инвестиционной деятельности. Это обуславливает большое количество нормативных правовых актов, регулирующих инвестиционную деятельность в РФ, в т.ч. и в сфере управления основными фондами предприятий и организаций.
Современное состояние инвестиционной среды в условиях пандемии говорит о том, что одним из современных трендов ведения инвестиционной деятельности многих отечественных и зарубежных компаний является сворачивание соответствующих бизнес-планов, бюджетов и смет. Вместе с тем, судя по данным компаний, продолжающим заниматься инвестиционной деятельностью, необходимо отметить, что разработка и практическое внедрение предельно актуальных решений дают им возможность экономическим субъектам развиваться не просто в нормальном режиме, а часто и наращивать уровень результативности.
Величина инвестиций в основные фонды организаций РФ за 2017-2020 гг. в рублевом эквиваленте выросла на 4 091,1 млрд. руб. или на 25,33%, а в долларовом эквиваленте – на 8,04 млрд. долл. США или на 2,93%.
Рост величины инвестиций в основные фонды организаций РФ за 2017-2020 гг. был обусловлен, главным образом, ростом инвестиционных расходов на группу основных фондов «Машины, оборудование, включая хозяйственный инвентарь и другие объекты». При этом их доля в структуре инвестиций в основные фонды организаций выросла на 3,7%.
За период 2017-2020 гг. общий уровень инвестиций в основные фонды организаций РФ вырос с 17,4% до 18,87%. Однако, сопоставляя темпы прироста суммы инвестиций в основные фонды организаций РФ и темпы прироста ВВП РФ за три года, можно отметить перерасход инвестиционных затрат в экономике страны.
В практической части настоящего исследования были представлены методические аспекты и представлены результаты разработки предложений по повышению эффективности инвестиций в основные фонды организации на материалах ООО «СХП «Свободный труд».
ООО «СХП «Свободный труд» является одним из наиболее крупных и результативных сельскохозяйственных товаропроизводителей на территории Ставропольского края.
В течение 2018-2020 гг. сумма продаж организации уменьшилась на 72 292 тыс. руб. или на 20,25%. В 2020 году себестоимость продаж также уменьшилась по сравнению с 2018 годом – на 42 891 тыс. руб. или на 16,73%.
Сумма прибыли от продаж за три года снизилась на 29 401 тыс. руб. или на 29,23%. Сумма чистого финансового результата снизилась на 30 465 тыс. руб. или в 5 раз. Динамика изменения исчисленных параметров рентабельности (прибыльности) ведения финансово-хозяйственной деятельности ООО «СХП «Свободный труд» в целом отразила понижение текущего уровня ее финансового благополучия.
В проектной части настоящего исследования был выявлен резерв по повышению эффективности инвестиций в основные фонды организации на материалах ООО «СХП «Свободный труд». Это строительство новой мельницы.
Основная идея проекта состоит в наращивании удельного веса выручки от продаж продукции предприятия с высоким уровнем переработки сырья в структуре ее продаж.
Результаты проведенного анализа и оценки ожидаемых результатов реализации предложений показали следующее.
Общий бюджет проекта для предприятия ООО «СХП «Свободный труд» на первый год его реализации составляет 2 280 тыс. руб., в т.ч. 1 000 тыс. руб. текущих затрат.
Итоги проведенных расчетов по общеэкономическому обоснованию предложенных мер для рассматриваемой компании показали прогнозный рост сумм его прибылей за первый год его реализации:
1) налогооблагаемая прибыль выросла на 764 тыс. руб. или на 1,07%;
2) налогооблагаемая прибыль выросла на 764 тыс. руб. или на 13,06%;
3) чистая прибыль выросла на 611 тыс. руб. или на 7,86%.
Анализ инвестиционного проекта, проведенный в данной работе, за весь период его реализации, равный четырем годам, показал его достаточно высокую эффективность при заданных параметрах его реализации. В частности, следует отметить следующее:
− общая величина денежного потока за год – 4 835,66 тыс. руб.;
− величина чистого денежного потока за год – 3 555,66 тыс. руб.;
− индекс доходности – 3,78 ед.;
− срок окупаемости инвестиций в проект составил 0,93 года;
− дисконтированный срок окупаемости инвестиций в проект составил 1,06 года;
− показатель внутренней нормы прибыли – 107,6% при плановой норме дисконта в размере 4,9%.
В заключении можно сделать вывод, что поставленная цель для настоящего исследования и для ее достижения задачи решены.