Ликвидность банков

Эффективность надзорных методов Банка России устанавливает взаимодействие Банка России с коммерческими банками на этапе управления ликвидностью.
Основные элементы ликвидности банка:
-анализ состояния долгосрочной, текущей и мгновенной ликвидности;
-прогнозирование краткосрочной ликвидности;
-потребность банка в ликвидных активах;
-расчет избытка/недостатка ликвидности банка;
-определение состояния ликвидности операций по иностранной валюте;
-оценка предельного значения коэффициента ликвидности по каждой валюте.
Нормативно-законодательная база, разработанная, и установленная МСФО отмечает, что реальные и условные обязательства в первую очередь — это денежные обязательства, которые выплывают при сделках с учетом использования финансовых инструментов.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск утраты банком ликвидности на протяжении одного операционного дня и рассчитывает минимальную сумму высоколиквидных активов банка в соотношении к сумме пассива по соответствующим счетам.
Формула норматива (Н2):
Н_2=ЛамО_вм-0,5*Овм*100≥15%
Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках-резидентах, во Внешэкономбанке, в банках стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития, средства в кассе банка. Показатель Лам рассчитывается как сумма остатков на счетах N N 30210, 30235 и кодов 8909, 8910, 8921, 8962, 8967, 8969, 8972;
Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении. Норматив текущей ликвидности банка (НЗ) регулирует риск утраты банком ликвидности на протяжении из вычислений норматива 30 дней (одного календарного месяца) и рассчитывает минимальную сумму ликвидных активов банка в соотношении к сумме пассива банка по счету до востребования его на срок до 30 календарных дней.
Формула норматива (Н3):
Н_3=Л_ат/(О_вт-0,5*О_вт )*100≥50%
Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки.
Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их