Организация работы российских коммерческих банков по возврату проблемных кредитов и направления ее совершенствования

ВВЕДЕНИЕ

На сегодняшний день современное состояние банковского кредитование во многом является предпосылкой развития экономики и неотъемлемым элементом экономического роста страны. Все это говорит об исключительной важности налаживания и развития процесса кредитования, как для самих банков, так и для экономики страны. Важно понимать, что именно от степени развития банковского кредитования, а также от грамотного и эффективного осуществления самого процесса кредитования, в конечном итоге зависит развитие всей экономики в целом, а, следовательно, и благосостояния всего общества.
Целью проводимого исследования является анализ организации работы российских коммерческих банков по возврату проблемных кредитов и направления ее совершенствования.
Основные задачи для достижения цели следующие:
- определить сущность и роль банковского кредитования в стабильном и эффективном функционировании кредитных организаций,
- раскрыть формы и способы оценки проблемных кредитов,
- раскрыть нормативно-правовые акты, регулирующие работу коммерческих банков с проблемными кредитами.
Объект исследования – проблемные кредиты кредитных учреждений.
Предмет исследования – методология организации работы с проблемными кредитами.
Основные проблемы в системе управления проблемными кредитами обусловлены происходящими финансовыми потрясениями на финансовых рынках и в экономике в целом в связи с пандемией коронавируса и стагнации экономической деятельности во всех отраслях, что подрывает стабильность кредитной системы определенным образом корректируя выплаты по кредитам.

Глава 1. Теоретические и организационные принципы возвратности кредита в коммерческих банках
1.1. Банковское кредитование и его роль в стабильном и эффективном функционировании кредитных организаций

Кредитные ресурсы на сегодняшний день являются неотъемлемой частью рыночной экономики. В первую очередь следует определиться, что под собой подразумевает понятие «кредитование». Так, под кредитованием мы будем понимать выдачу кредитором заемщику денежной ссуды, с целью получения достаточной прибыли от совершенной кредитной сделки, при соблюдении законодательных норм банковской деятельности и снижения кредитного риска [11, с.17]. В свою очередь, понятие «кредитование» напрямую связанно с самим осуществлением «процесса кредитования» и является его составной частью. Под процессом кредитования мы будем понимать процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности заемщиком [12, с.25]. Иными словами, процесс кредитования отражает отношения по вопросам планирования и разработки, освоения и внедрения в практику различных видов и форм кредита.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заёмщик. Гражданский кодекс РФ [1], в частности ст. 307, трактует понятие «кредитор» шире, чем это принято во взаимоотношениях банков и их клиентов. Взаимоотношения заемщика с другой стороной по договору – заимодавцем или кредитором регулируются гл. 42 Гражданского кодекса РФ. В рамках данных взаимоотношений, они имеют возможность поменяться значениями, заёмщик займет место кредитора, а кредитор место заемщика.
Кредит является неотъемлемой частью рыночного хозяйства и оказывает влияние на макроуровне и на уровне одного предприятия [8, c.42]. Именно за счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятия, увеличивается денежная масса, ускоряются процессы реального накопления, осуществляются расчеты между товаропроизводителями и т.д. Кредит представляет собой особую форму движения ссудного капитала, тем самым обеспечивая трансформацию денежного капитала в ссудный. При помощи кредита, доходы предприятий, граждан и государства, а также свободный денежный капитал аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование.
Экономическая сущность банкового кредита ясно проявляется в его основных функциях. Рассмотрим каждую функцию более подробно на примере рисунка 1.

Рисунок 1. Основные функции кредита [13, с.23]

До сих пор среди экономистов не существует единого мнения о количестве принципов кредитования. Самыми основными из них являются: экономичность, комплексность, дифференцированность.
Из самой сущности кредита вытекают специфические принципы. Рассмотрим, что к ним относится на рисунке 2.

Рисунок 2. Экономические принципы банковского кредитования [29, c.51]

Таким образом, кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, который взаимосвязан с движением стоимости на условиях возвратности. Первоначально кредит предоставлялся только в натуральной форме, но с развитием обмена появилась денежная форма. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредит.
Достаточно широкое использование кредита на сегодняшний день является обязательным и необходимым условием для функционирования и развития экономики любой страны. Однако, без достаточно серьезного обеспечения всех интересов кредитора банковское кредитование зачастую является невозможным.
Определим, на сколько эффективно организован процесс банковского кредитования в РФ, для этого проанализируем общее состояние кредитования (рис.3).

Рисунок 3. Динамика объема предоставленных кредитов к общему количеству функционирующих банков [30]

Полученные нами официальные данные ЦБ РФ свидетельствует о том, что на практике в период с 2017 г. по 2019 г. происходит сокращении числа банков на 112 единиц или на 21,7 %. Однако, несмотря на сокращение числа функционирующих банков в стране, происходит одновременный рост общего объема выдачи кредитов. Это свидетельствует об активизации кредитования, а также о том, что действующие банки пользуются спросом со стороны населения, вызывают доверие клиентов и успешно организовывают процесс кредитования. Ведь, по нашему мнению, для успешной реализации практики кредитования на современно этапе, первостепенно не то, какое количество банков функционирует в банковской системе, а финансовая устойчивость данных банков. Благодарю осуществлению такому процессу реформирования банковской системы, на рынке останутся здоровые конкурентоспособные кредитные организации, что, несомненно, улучшит качество и эффективность реализации процесса банковского кредитования в нашей