Инвентаризация

Задание 6. Составить акт сверки взаимных расчетов между ООО «ГРУППА21» и ЗАО «ГРУППА22» по состоянию на 31 декабря 2018 г. (Приложение 4), используя следующие данные.
Исходные данные.
По результатам сверки предыдущего акта сверки на 01.12.2018 г. существовала дебиторская задолженность за ЗАО «ГРУППА22» в сумме 404 рубля по счету-фактуре (далее с/ф) № 188 от 10.11.2018г. За период с 01.12.2018г. произошли следующие хозяйственные операции между ООО «ГРУППА21» и ЗАО «ГРУППА22»:
1) 03.12.2018г. отгружен товар ЗАО «ГРУППА22» по с/ф № 202 в сумме 65300 рублей;
2) 10.12.2018г. поступила оплата (остаток) по с/ф № 188 от 10.11.2018г. в сумме 404 рубля и, частично, по счету № 202 от 03.12.2018г. в сумме 50000 рублей;
3) 10.12.2018г. отгружен товар ЗАО «ГРУППА22» по с/ф № 215 на сумму 30000 рублей;
4) 13.12.2018 г. поступила оплата (остаток) по с/ф № 202 от 03.12.2018г. в сумме 15300 рублей;
5) 18.12.2018г. поступила частичная оплата по с/ф № 215 от 10.12.2018г. на сумму 20000 рублей;
6) 25.12.2018г. отгружен товар ЗАО «ГРУППА22» по с/ф № 228 на сумму 48000 рублей;
7) 29.12.2018г. поступила оплата (остаток) по с/ф № 215 от 10.12.2018г.в сумме 10000 рублей и, частично, по с/ф № 228 от 25.12.2018г. в сумме 37000 рублей;
8) 30.12.2018г. отгружен товар ЗАО «ГРУППА22»по с/ф № 235 на сумму 45000 рублей.
Определить результат акта сверки взаимных расчетов: какая задолженность и в каком размере образовалась у ЗАО «ГРУППА22» на 31.12.2018г.?
Приложение 4

АКТ СВЕРКИ
взаимных расчетов по состоянию на 31 декабря 2018г.
между ООО «ГРУППА21»
и ООО «ГРУППА 22»
«31» декабря 2018г.
Мы, нижеподписавшиеся, директор ООО «ГРУППА21» И.В Коломиец
________________________________ , с одной стороны, и директор ООО «ГРУППА22»
Строганов В.В. , с другой стороны, составили настоящий акт сверки в том, что
состояние взаимных расчетов по данным учета следующее:
По данным ООО «ГРУППА21», руб. По данным ООО «ГРУППА22» руб.
№ п/п Наименование операции, документы Дебет Кредит № п/п Наименование операции, документы Дебет Кредит
Сальдо на 01.12. 2018г. 404-00 Сальдо на 01.12.2018г. 404-00
1 Продажа (03.12.18г.,
с-ф№202 ) 65 300-00 1 Продажа (03.12.18г.,
с-ф№202 ) 65 300-00
2 Оплата (10.12.18г. по с-ф №188 от 10.11.18г.) 404-00 2 Оплата (10.12.18г. по с-ф №188 от 10.11.18г.) 404 -00
3 Оплата (10.12.18г. по счету №202 от 03.12.18г.) 50 000-00 3 Оплата (10.12.18г. по счету №202 от 03.12.18г.) 50 000-00
4 Продажа (10.12.18г., с-ф №215) 30 000-00 4 Продажа (10.12.18г., с-ф №215) 30 000-00
5 Оплата (13.12.18г., с-ф №202 от 03.12.18г.) 15 300-00 5 Оплата (13.12.18г., с-ф №202 от 03.12.18г.) 15 300-00
6 Оплата (18.12.18г., с-ф №215 от 10.12.18г.) 20 000-00 6 Оплата (18.12.18г., с-ф №215 от 10.12.18г.) 20 000-00
7 Продажа (25.12.18г.,
с-ф№228 ) 48 000-00 7 Продажа (25.12.18г.,
с-ф№228 ) 48 000-00
8 Оплата (29.12.18г., с-ф №215 от 10.12.18) 10 000-00 8 Оплата (29.12.18г., с-ф №215 от 10.12.18) 10 000-00
9 Оплата (29.12.18г., с-ф №228 от 25.12.18) 37 000 9 Оплата (29.12.18г., с-ф №228 от 25.12.18) 37 000-00
10 Продажа (30.12.18г.,
с-ф№235 ) 45 000-00 10 Продажа (30.12.18г.,
с-ф№235 ) 45 000-00
Обороты за период 188 300-0 132 704-0 Обороты за период 132 704-0 188 300-0
Сальдо на 31 декабря 2018г. 56 000 Сальдо на 31 декабря 2018г. 56 000

По данным ООО «ГРУППА21» По данным ООО «ГРУППА22»
на «31» декабря 2018г. задолженность на 31 декабря 2018г. задолженность
в пользу ООО «ГРУППА21» в пользу ООО «ГРУППА21»
составляет Пятьдесят шесть тысяч рублей. составляет Пятьдесят шесть тысяч рублей

От ООО «ГРУППА21» От ООО «ГРУППА22»

Коломиец / Коломиец И.В. Строганов / Строганов В.В.
подпись расшифровка подпись расшифровка

М.П. М.П.
Задание 7.
1.Составить и оформить инвентаризационную опись и сличительную ведомость по результатам инвентаризации материальных ценностей.
На основании приказа от 18.03.2019 № 54 в складе № 3 ООО «Луч» проведена плановая инвентаризация ТМЦ. Дата начала проведения инвентаризации - 18.09.2019, дата окончания инвентаризации - 19.09.2019. Комиссией проведена инвентаризация готовых изделий и составлена инвентаризационная опись, форма которой приводится ниже.
Материально-ответственным лицом является - ФИО придумать самостоятельно.
Председатель комиссии – зам. директора ФИО придумать самостоятельно, члены комиссии: гл. бухгалтер ФИО придумать самостоятельно, экономист ФИО придумать самостоятельно.
Данные и подсчёты в описи проверил бухгалтер ФИО придумать самостоятельно.

№ п\п Товарно-материальные ценности Ед. изм-я. Цена, руб. Фактическое наличие По данным бух.учёта.
1. Букле м. 995 69 63
2. Велюр м. 850 48 50
3. Драп м. 500 56 60
4. Жаккард м. 1060 89 85
5. Иск.замша м. 300 47 40
6. Иск.кожа м. 400 69 78