Формы обеспечения возвратности кредита. Страхование вкладов.

Введение

Коммерческие банки, преследуя свою основную цель – получение прибыли - постоянно расширяют круг операций, связанных с кредитованием, и количество обслуживаемых клиентов. Постоянное увеличение клиентской базы, расширение спектра оказываемых услуг и выполняемых операций стало важной особенностью банковской деятельности в современных условиях.
Кредитные потери напрямую связаны с наличием кредитного риска в банковской деятельности и заключаются в вероятности возникновения убытков в результате невозврата или несвоевременного погашения выданных ссуд и начисленных по ним процентов.
Кредитные отношения в экономике строятся при соблюдении определенных принципов, среди которых возвратность ссуженной стоимости можно считать одним из главных и основных. В современных сложных условиях и предприятия, и частные клиенты нередко теряют способность оплачивать свои обязательства, добросовестно и своевременно рассчитываться по банковским ссудам.
В связи с этим в современных условиях обеспечение возвратности банковских кредитов выступает на первый план, а изучение надежности и выбор форм обеспечения возвратности банковских кредитов становится актуальной проблемой банковской практики.
Целью данной работы является раскрытие механизма организации возврата кредита, рассмотрение наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности кредитов.
Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
 
1. Формы обеспечения возвратности кредита. Страхование вкладов

В основе организации кредитного процесса и устройства кредитных отношений в коммерческом банке, с одной стороны лежат экономические процессы возвратного движения ссуженной стоимости, а с другой стороны - правовые отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком и вытекающие из их места в кредитной сделке и условий заключенного договора [11].
С точки зрения системного, комплексного подхода возврат кредита представляет собой сложный, многозвенный процесс, включающий несколько автономных этапов [7]. В данной ситуации рассматриваются не только основные потоки денежных средств, характерные для каждой конкретной кредитной операции, но и возможные разновидности дополнительных и альтернативных денежных потоков, которые могут образовываться как у самих заемщиков, в их деловом обороте, активах и имуществе, так и у третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс, и даже в ресурсах самого кредитора – коммерческого банка.
В банковской практике за многие годы выработано множество различных вариантов выдачи и погашения ссуды. Выбор варианта погашения займа зависит от многих обстоятельств, которые оказывают влияние на принятие решения по конкретной сделке.
Для обеспечения возврата выданных кредитов коммерческие банки используют различные счета и формы погашения ссудной задолженности.
Вот неполный перечень возможных вариантов организации процесса возврата полученного кредита: исполнение срочных обязательств эпизодическими платежами в соответствии с заключенным кредитным договором; погашение полученной ссуды по мере снижения потребности в заемных средствах с расчетного счета заемщика за счет собственных средств; систематическое погашение на основе плановых платежей; прямое зачисление выручки на ссудный счет, минуя расчетный; отсрочка погашения кредита; перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»; списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др. [6]
Наиболее распространенным способом погашения кредитной задолженности является эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора.