Фрагмент для ознакомления
2
Компания «Комплект» производит три вида панелей для теплоизоляции: сайдинг виниловый, сайдинг-панель и металлосайдинг. На текущий год составлен план выпуска следующей продукции компании (таблица 1):
Таблица 1 - План продаж «Комплект»
Объем продаж, шт
Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего
1.1 Сайдинг виниловый ,м2 1600 3200 3300 1441 9541
1.2 Сайдинг-панель,м2 1000 4700 6700 1180 13580
1.3 Металлосайдинг,м2 744 3000 3800 1090 8634
В таблице 2 представлены цены за единицу продукции за первый квартал.
Таблица 2 – Цены за единицу продукции
Цена за единицу,руб
Показатель 1 квартал
2.1 Сайдинг виниловый ,м2 156,00
2.2 Сайдинг-панель,м2 789,00
2.3 Металлосайдинг,м2 370,00
Таблица 3 – Бюджет продаж
Объем продаж, шт
Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего
2.1.1.1 Сайдинг
виниловый,м2 1600 3200 3300 1441 9541
2.1.1.2. Сайдинг-панель,м2 1000 4700 6700 1180 13580
2.1.1.3. Металлосайдинг,м2 744 3000 3800 1090 8634
Цена за единицу, руб
Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего
2.1.2.1 Сайдинг
виниловый,м2 156 163,8 172,0 180,6 -
2.1.2.2 Сайдинг-панель,м2 789 828,5 869,9 913,4 -
2.1.2.3 Металлосайдинг,м2 370 388,5 407,9 428,3 -
Выручка, руб
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Всего
2.1.3.1. Сайдинг
виниловый,м2 249600 524160 567567 260229,46 1601556,47
2.1.3.2. Сайдинг-панель,м2 789000 3893715 5828145,75 1077772,0 11588632,78
2.1.3.3. Металлосайдинг,м2 275280 1165500 1550115 466870,1 3457765,163
2.1.4 Итого 1313880 5583375 7945827,75 1804871,6 16647954,41
Таблица 4 -Вертикальный анализ бюджета продаж
Показатель Доля, % Показатель Доля, % план план
Сайдинг виниловый,м2
Выручка за 1 квартал 249600 Объем продаж за 1 квартал, шт. 1600
Выручка за 2 квартал 524160 Объем продаж за 2 квартал, шт. 3200
Выручка за 3 квартал 567567 Объем продаж за 3 квартал, шт. 3300
Выручка за 4 квартал 260229,4695 Объем продаж за 4 квартал, шт. 1441
Доля в выручке годовой 9,62 Объем продаж годовой, шт. 30,05
Сайдинг-панель,м2
Выручка за 1 квартал 789000 Объем продаж за 1 квартал, шт. 1000
Выручка за 2 квартал 3893715 Объем продаж за 2 квартал, шт. 4700
Выручка за 3 квартал 5828145,75 Объем продаж за 3 квартал, шт. 6700
Выручка за 4 квартал 1077772,028 Объем продаж за 4 квартал, шт. 1180
Доля в выручке годовой 69,6 Объем продаж годовой, шт. 42,8
Металлосайдинг,м2
Выручка за 1 квартал 275280 Объем продаж за 1 квартал, шт. 275280
Выручка за 2 квартал 1165500 Объем продаж за 2 квартал, шт. 1165500
Выручка за 3 квартал 1550115 Объем продаж за 3 квартал, шт. 1550115
Выручка за 4 квартал 466870,1625 Объем продаж за 4 квартал, шт. 466870
Доля в выручке годовой 20,8 Объем продаж годовой, шт. 27,19
Таблица 5 - Горизонтальный анализ бюджета продаж
Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Сайдинг виниловый,м2
Выручка, руб. 249600,0 524160,0 567567,0 260229,5
Темп роста, % 100,0 210,0 108,3 45,9
Темп прироста, % 0,0 110,0 8,3 -54,2
Сайдинг-панель,м2
Выручка, руб. 789000,0 3893715,0 5828145,8 1077772,0
Темп роста, % 100,0 493,5 149,7 18,5
Темп прироста, % 0,0 393,5 49,7 -81,5
Металлосайдинг,м2
Выручка, руб. 275280,0 1165500,0 1550115,0 466870,2
Темп роста, % 100,0 423,4 133,0 30,1
Темп прироста, % 0,0 323,4 33,0 -69,9
Выручка по всем видам продукции, руб.
Выручка, руб. 1313880,0 5583375,0 7945827,8 1804871,7
Темп роста, % 100,00 424,95 142,31 22,71
Темп прироста, % 0,00 324,95 42,31 -77,29
Рисунок 1 – Трендовый анализ бюджета продаж
Рисунок 2 – Трендовый анализ темпов роста продаж по прогнозу
2. Бюджет производства
Таблица 6 - Бюджет производства
Показатель Период Всего за год 1 кв 2кв 3кв 4кв
1. Запланированные продажи, нат. ед.
3.1.1. Сайдинг виниловый,м2 1600 3200 3300 1441 9541
3.1.2. Сайдинг-панель,м2 1000 4700 6700 1180 13580
3.1.3. Металлосайдинг, м2 744 3000 3800 1090 8634
2.Запас готовой продукции на конец периода, нат. ед.
3.2.1. Сайдинг виниловый,м2 80 -
3.2.2. Сайдинг-панель,м2 50 -
3.2.3. Металлосайдинг, м2 37,2 -
3. Запас готовой продукции на начало периода, нат. ед.
3.3.1. Сайдинг виниловый,м2 80 -
3.3.2. Сайдинг-панель, м2 50 -
3.3.3. Металлосайдинг, м2 37,2 -
4. Количество продукции,подлежащей изготовлению, нат. ед. (п.1+п.2-п.3)
3.4.1. Сайдинг виниловый, м2 1520 3200 3300 1521 9541
3.4.2. Сайдинг-панель, м2 950 4700 6700 1230 13580
3.4.3. Металлосайдинг, м2 706,8 3000 3800 1127,2 8634
Таблица 6 -Вертикальный анализ бюджета затрат
Показатель Доля, % план Показатель Доля, % план
Сайдинг виниловый,м2
Затраты за 1 квартал 237120 Объем закупки за 1 квартал, шт. 1520
Затраты за 2 квартал 524160 Объем закупки за 2 квартал, шт. 3200
Затраты за 3 квартал 567567 Объем закупки за 3 квартал, шт. 3300
Затраты за 4 квартал 274676,6 Объем закупки за 4 квартал, шт. 1521
Доля в затратах годовых 9,63 Объем закупки годовой, шт. 30,05
Сайдинг-панель,м2
Затраты за 1 квартал 749550 Объем закупки за 1 квартал, шт. 950
Затраты за 2 квартал 3893715 Объем закупки за 2 квартал, шт. 4700
Затраты за 3 квартал 5828145,7 Объем закупки за 3 квартал, шт. 6700
Затраты за 4 квартал 1123440,3 Объем закупки за 4 квартал, шт. 1230
Доля в затратах годовых 69,60 Объем закупки годовой, шт. 42,76
Металлосайдинг,м2
Затраты за 1 квартал 261516 Объем закупки за 1 квартал, шт. 706,8
Затраты за 2 квартал 1165500 Объем закупки за 2 квартал, шт. 3000
Затраты за 3 квартал 1550115 Объем закупки за 3 квартал, шт. 3800
Затраты за 4 квартал 482803,7 Объем закупки за 4 квартал, шт. 1127,2
Доля в затратах годовых 20,77 Объем закупки годовой, шт. 27,19
Таблица 7 - Горизонтальный анализ бюджета затрат
Показатель 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
Сайдинг виниловый,м2
Затраты, руб. 237120,0 524160,0 567567,0 274676,6
Темп роста, % 100,0 221,1 108,3 48,4
Темп прироста, % 0,0 121,1 8,3 -51,6
Сайдинг-панель,м2
Затраты, руб. 749550,0 3893715,0 5828145,8 1123440,3
Темп роста, % 100,0 519,5 149,7 19,3
Темп прироста, % 0,0 419,5 49,7 -80,7
Металлосайдинг,м2
Затраты, руб. 261516,0 1165500,0 1550115,0 482803,7
Темп роста, % 100,0 445,7 133,0 31,1
Темп прироста, % 0,0 345,7 33,0 -68,9
Затраты по всем видам продукции, руб.
Затраты, руб. 1248186,0 5583375,0 7945827,8 1880920,7
Темп роста, % 100,00 447,32 142,31 23,67
Темп прироста, % 0,00 347,32 42,31 -76,3
Показать больше
