Формирование бухгалтерского баланса предприятия

На основании приведенных в таблице 2 остатков по счетам (субсчетам) сформировать оборотно - сальдовую ведомость на начало отчетного периода, определив сторону записи на соответствующих счетах и итоговую сумму сальдо на начало отчетного периода (табл.3). Отражение данных на счетах выполняется в тысячах рублей. Сумма итогов по счетам бухгалтерского учета на начало периода по дебету и кредиту должны быть абсолютно равны между собой.

Данное задание выполняется по вариантам. Вариант выбирается следующим образом: если последняя цифра учебного шифра студента является нечетным числом, то выбирается вариант 1, если четным числом, то вариант 2.

Таблица 2

Состав имущества и источники его формирования предприятия

по состоянию на 01.01.2022 года

Вариант 2 (т. к. четный вариант 8)

№

п/

п Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия Сумма (тыс.руб)

1 Машины и оборудование в цеху 16300

2 Масло машинное 46

3 Задолженность поставщикам за материалы 16500

4 Автотележки в цехах 834

5 Производственные заготовки 879

6 Материалы для производственных нужд 616

7 Задолженность поставщикам за потребленную электроэнергию 29

8 Трансформаторы 381

9 Готовая продукция на складе 7066

10 Прочие материалы на складе 4980

11 Наличные деньги в кассе 62

12 Производственное здание 80000

13 Комплектующие изделия 15250

14 Уставный капитал 98000

15 Задолженность подотчетных лиц предприятию 28

Продолжение табл. 2

16 Заготовки изделий 4444

17 Денежные средства на расчетном счете в банке 28200

18 Задолженность фонду Социального страхования 9006

19 Задолженность поставщику за строительные материалы 16529

20 Задолженность работникам по оплате труда 23700

21 Нераспределенная прибыль отчетного года 52259

22 Стройматериалы на складе 31

23 Затяжные машины в цеху 2380

24 Спецобувь на складе 1870

25 Прессы в цехах 13750

26 Полуфабрикаты собственного производства 2620

27 Полуфабрикаты покупные 4920

28 Резервный капитал 2700

29 Задолженность бюджету по платежам 9400

30 Краткосрочные ссуды банка 3200

31 Отгруженная со склада готовая продукция 62000

32 Задолженность разным кредиторам 65

33 Задолженность дебиторов за оказанные услуги 88

34 Производственные автоматы 16412

35 Нераспределенная прибыль прошлых лет 31769

Таблица 3 представляет собой общую форму, поэтому строки при необходимости нужно добавить.

Таблица 3

Оборотно-сальдовая ведомость, тыс. руб.

Наименование счета Код (номер) На начало периода Обороты за период На конец периода дебет кредит дебет кредит дебет кредит

Основные

средства 01 130057

Материалы 10 33036

Полуфабрика

ты

собственного

производства 21 2620

Готовая

продукция 43 7066

Товары

отгруженные 45 62000

Касса 50 62

Расчетный

счет 51 28200

Продолжение таблицы 3

Расчеты с 60 33058

поставщиками и подрядчиками

Расчеты по

краткосрочны

м кредитам и

займам 66 3200

Расчеты с

бюджетом по

налогам и

сборам 68 9400

Расчеты по

социальному

страхованию

и

обеспечению 69 9006

Расчеты с

персоналом

по оплате

труда 70 23700

Расчеты с

подотчетным

и лицами 71 28

Расчеты с

разными

кредиторами 76 65

Расчеты с

разными

дебиторами 76 88

Уставный

капитал 80 98000

Резервный

капитал 82 2700

Нераспределе

нная прибыль 84 84028

Итого 263157 263157