Оценка экономической эффективности

Введение

В данной работе будет рассматриваться модернизация узла водяного охлаждения пленочной заготовки с целью увеличения скорости охлаждения.
Суть модернизации заключается в снижении температуры воды, применив новый, более эффективный теплообменник, и увеличение площади контакта воды с пленкой, доработав непосредственно узел охлаждения пленки. Эти мероприятия приведут к увеличению выхода продукта в единицу времени и, соответственно, к снижению условно-постоянных затрат на единицу продукции. Будет оценен объем инвестиций и проведено технико-экономическое обоснование модернизации. 
1. Оценка экономической эффективности технологического процесса
1.1. Оценка экономической эффективности процесса до доработки

Акриловый барьерный лак по кислороду 100 кг.
В месяц 2.4 гр\м2
Материал для покрытия ПЭТ
1 кг = 300 руб
Переменные затраты ‒ это такие затраты, которые меняются прямо пропорционально объему произведенной продукции, оказанных услуг, реализованных товаров.
Объем сырьевых затрат (таблица 1).
Таблица 1 – Сырьевые затраты
Материал Расход на 1 кв.м. Цена 1 кв.м. материала, руб/кг Сырьевые затраты на 1 кв.м., руб
Акриловый барьерный лак по кислороду 0,24 225 54
Материал для покрытия ПЭТ 0,36 300 108
Итого 0,60 162

Толщина 0,3 мкм, плотность 1 г/см3, исходя из этого 1 кв м покрытия будет равен 0,03 кг. Тогда затраты сырья на 1 кв м пленки равны
162×0,003=4,86 руб/кв.м
Расходы на заработную плату сдельщикам, участвующим в технологическом процессе составляют: 0,30 руб/кв.м. (2 человека в смену, 5 смен, по 48,6 тыс руб)
Ставка страховых взносов составляет 30,2%.
Затраты на электроэнергию составляют 1,125 руб/кв.м.
Переменные затрат при объеме 2000 тыс кв.м. в месяц перечислены в таблице 2.
Таблица 2 – Переменные затраты в месяц
Статья затрат Затраты на 1 кв. м., руб без НДС Затраты в месяц, руб без НДС
Сырьевые затраты 0,60 3240000
Заработная плата сдельщикам 0,30 1458000
Страховые отчисления 0,226 329508
Затраты на электроэнергию 1,125 787 500,00
Итого 2,251 5027508

Постоянные издержки
Постоянные затраты ‒ это затраты, которые не зависят от объемов производства продукции, продажи товаров или оказания услуг. К таким расходам относятся:
- заработная плата повременщикам (административно-управленческий персонал);
- страховые отчисления;
- амортизация оборудования;
- аренда помещений.
Заработная плата повременщикам составляет 550000 руб/месяц (директор, бухгалтер, сбыт, снабжение, отдел планирования, технический и ремонтный отдел).
Страховые отчисления равны 30,2 % от заработной платы повременщикам или 166100 руб/мес.
Амортизация равна 2 000 000 руб/мес
Аренда помещений составляет 75 000 руб/мес.
Постоянные затраты в месяц перечислены в таблице 3.
Таблица 3 – Постоянные затраты в месяц
Статья затрат Затраты в месяц, руб без НДС
Заработная плата повременщикам 550 000,00
Страховые отчисления 166100,00