Фрагмент для ознакомления
2
Особенности сценариев работы с проблемной кредиторской задолженностью негосударственных коммерческих организаций. Достоинства и недостатки
Управление «проблемными» кредитами - один из наиболее важных ас-пектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с «про¬блемными» кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка. Анализ сведений об объемах кредитования юридических лиц и индиви-дуальных предпринимателей в целом по Российской Федерации по состоя-нию на 01 ноября 2018 года показал, что при объеме кредитного портфеля 22 386 955 тыс. руб. удельный вес проблемной задолженности соста¬вил 3,8 % [6]. По данным Центрального Банка РФ общая сумма кредитования юриди¬ческих лиц и индивидуальных предпринимателей в рублях по состоянию на 06.11.2018 года составила 205 767 млн. руб., при этом просроченная задол¬женность достигла 14 034 млн. руб. (6,82 %). По отраслевой структуре кредитного портфеля и сложившейся про-блемной задолженности как в целом по Российской Федерации так и по СКФО лидирует оптовая и розничная торговля: общий объем кредитных средств направленных на финансирование корпоративных клиентов данной отрасли составляет 5 725 695 млн. руб. (при 4,27 % проблемности кредитов) и 66 079 млн. руб. (7,70 % просроченных кредитов) соответственно. Нарушение принципа платности и срочности кредитования является ак-туальной проблемой современных кредитных организаций, усиливающейся в результате возрастающего негативного воздействия внешней среды, влияю-щей также на общее стратегическое развитие банков. Рассмотрим порядок работы с нестандартными и проблемными кредитными активами. Выявление и информирование о наличии признаков проблемности актива в банке осуществляются в соответствии с настоящей инструкцией, а также в соответствии с утвержденной в банке инструкцией по кредитованию (далее - инструкция по кредитованию). Особое внимание необходимо уделить проведению сотрудниками исполняющих подразделений, ответственными за определенный портфель заемщиков, на ежемесячной основе мониторинга своего портфеля в разрезе каждого конкретного заемщика на предмет наличия информации о введении в отношении заемщика процедур банкротства. Мероприятия, направленные на выявление информации о признании заемщика банкротом, осуществляются юридическим управлением банка и должны включать в
3
себя: - мониторинг решений (определений, постановлений) арбитражных судов о введении в отношении заемщика процедур банкротства по местонахождению заемщиков, определенных в соответствии с их учредительными документами; - мониторинг публикации объявлений в официальных источниках информации о введении в отношении заемщика процедур банкротства; - мониторинг публикации сообщений в официальных источниках информации ("Вестник государственной регистрации") о юридически значимых событиях для заемщика (ликвидации, реорганизации и т.д.). Мониторинг решений арбитражных судов может быть осуществлен непосредственно через официальные сайты соответствующих арбитражных судов, средства массовой информации, либо такая информация может быть получена непосредственно от заемщика, арбитражного управляющего и других третьих лиц. Мониторинг публикаций объявлений в официальных источниках массовой информации осуществляется путем просмотра соответствующих номеров газет (журналов). Также может быть использован электронный поиск по сайту соответствующего источника. ОСБ на постоянной основе осуществляет мониторинг кредитного портфеля, включая заемщиков, залогодателей, поручителей по кредитам на предмет выявления криминальных рисков. При работе с должником сотрудник исполняющего подразделения, ответственного за работу с конкретным кредитным активом, должен осуществлять мониторинг показателей, характеризующих ухудшение качества кредитного актива, обладающего как финансовыми, так и нефинансовыми признаками нарастания проблемности. Нефинансовыми признаками нестандартного (проблемного) актива являются: - необоснованное нарушение должником сроков представления в банк финансовой отчетности; - нежелание должника предоставить детальные разъяснения по своему финансовому положению, включая расшифровки статей баланса - форм финансовой отчетности; - резкие изменения в планах деятельности должника, переход на новые виды деятельности и рынки сбыта; - изменения в составе органов управления должника; - неблагоприятные тенденции развития рынка, на котором осуществляет свою финансово-хозяйственную деятельность должник; - частое изменение адреса места нахождения, номеров телефонов и т.д.; - длительное отсутствие контактов (в течение 30 календарных дней) с руководством и сотрудниками должника; - неоднократные обращения должника об увеличении срока кредитования и т.д. или об увеличении установленных лимитов, что может свидетельствовать о ненормальном движении денежных потоков; - получение из правоохранительных органов и СМИ негативных сведений о деятельности должника и ситуации вокруг него. Финансовые признаки проблемности кредитного актива проявляются при осуществлении регулярного мониторинга и анализе финансовой отчетности должника. Это может выражаться в ухудшении его финансовых показателей, используемых для анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.
Показать больше
Фрагмент для ознакомления
3
Литература
1. Лаврушин О.И. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере
4
кредитования// учебное пособие (2-е издание, стереотипное) (под ред. а) изд. КНОРУС, 2017 2. Львова О. Экспертиза преднамеренного банкротства: выявить нельзя скрыть // Юридическая работа в кредитной организации", 2018, N 2 3. Пашков Р., Юденков Ю. Работа банка с проблемными активами // "Бухгалтерия и банки", 2017, N 2 4. Пашков Р., Юденков Ю. Управление кредитным риском во ВПОДК // Бухгалтерия и банки, 2017, N 6 5. Ситуация: Как физическому лицу открыть текущий счет в банке? // Электронный журнал "Азбука права", 2019 6. Фунтова Е.В. Учет операций по урегулированию проблемной ссудной задолженности юридических лиц // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке, 2018, N 1