Норматив достаточности

Задача 1
На тему Расчет норматива достаточности капитала коммерческого банка

1. Рассчитать нормативы достаточности капитала на 1 января 2019 года, используя, данные формы 0409123 (таблица 1) и 0409135 (таблица 2).
1.1. Норматив достаточности базового капитала банка (норматив Н1.1)
1.2. Норматив достаточности основного капитала банка (норматив Н1.2)
1.3. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0)
2. Сделать выводы в отношении достаточности капитала банка. Определить факторы, влияющие на изменения нормативов достаточности капитала банка,
3. Оценить необходимость применения со стороны Центрального Банка Российской Федерации (Банка России) мер воздействия к коммерческому банку по полученным результатам.

Решение:


Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 – основной норматив, который обязаны соблюдать все кредитные организации. Это один из наиболее важных показателей надежности банка. Характеризует способность банка нивелировать возможные финансовые потери за счет собственных финансовых средств. Минимальное его значение, установленное регулятором 8,0 % (Указание Банка России от 30 ноября 2015 г. N 3855-У о внесении изменений в пункт 2.2 (Вестник Банка России, N 122, 31.12.2015) , вступило в силу с 1 января 2016 года).
При решении активы берутся за вычетом резервов на возможные потери, сформированных по ним. Все активы делятся на пять групп риска, к каждой группе применяется свой поправочный коэффициент – от 0 до 1,5. То есть из величины каждого актива вычитается сформированный резерв, полученная разница умножается на поправочный коэффициент в зависимости от группы риска, к которой относится данный актив. Полученные данные складываются и учитываются в знаменателе формулы. Там же учитывается величина кредитного и рыночного риска, операционного риска, умноженного на 10, и некоторые другие показатели, рассчитанные по методикам ЦБ.
Формула расчета и поправочные коэффициенты взяты из инструкции Банка России 139-И. Нормативы по большинству банков доступны на сайте ЦБ в 135 форме отчетности кредитных организаций. При значениях норматива Н1.0 меньше 2%, ЦБ обязан отозвать у банка лицензию.



Расчёт собственных средств (капитала) («Базель III») Форма 0409123, месячная, тыс. руб.
Номер
строки Наименование показателя Остаток на
01.11.18 г. Остаток на
01.12.18 Остаток на
01.01.19 г.
0 Собственные средства (капитал), итого, в том числе: 79008228
100 Источники базового капитала: 58419021
100.1 Уставный капитал кредитной организации: 48 011 741 48 011 741 48011741
100.1.1 сформированный обыкновенными акциями 48 011 741 48 011 741 48 011 741
100.1.2 сформированный привилегированными акциями 0,00 0,00 0,00
100.1.3 сформированный долями 0,00 0,00 0,00
100.2 Эмиссионный доход: 0,00 0,00 0,00
100.2.1 кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества,
всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
100.2.1.1 сформированный при размещении обыкновенных акций 0,00 0,00 0,00
100.2.1.2 сформированный при размещении привилегированных акций 0,00 0,00 0,00
100.2.2 кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной
ответственностью 0,00 0,00 0,00
100.3 Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли
предшествующих лет 72 364 72 364 72364
100.4 Часть резервного фонда кредитной организации, сформированная за счет прибыли
текущего года 0,00 0,00 0,00
100.5 Прибыль текущего года в части, подтвержденной аудиторской организацией, всего, в том
числе: 8 151 614 8 056 198 8154267
100.5.1 величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по
сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
0,00
0,00
0,00
100.5.1.1 с Положением Банка России № 590-П 0,00 0,00 0,00
100.5.1.2 с Положением Банка России № 283-П 0,00 0,00 0,00
100.5.1.3 с Указанием Банка России № 1584-У 0,00 0,00 0,00
100.5.1.4 с Указанием Банка России № 2732-У 0,00 0,00 0,00
100.5.2 переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем
средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 1 041 856 946 440 1044509
100.6 Прибыль предшествующих лет, данные о которой подтверждены аудиторской
организацией, всего, в том числе: 2 180 649 2 180 649 2180649
100.6.1 величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по
сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии: 0,00 0,00 0,00
100.6.1.1 с Положением Банка России № 590-П 0,00 0,00 0,00
100.6.1.2 с Положением Банка России № 283-П 0,00 0,00 0,00
100.6.1.3 с Указанием Банка России № 1584-У 0,00 0,00 0,00
100.6.1.4 с Указанием Банка России № 2732-У 0,00 0,00 0,00
100.6.2 переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем
средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 0,00 0,00 0,00
101 Показатели, уменьшающие сумму источников базового капитала: 1345120
101.1 Нематериальные активы, всего, в том числе: 667 279 668 077 742641,00
101.1.1 нематериальные активы, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на
возвратной основе без прекращения признания 0,00 0,00 0,00
101.1.2 нематериальные активы, находящиеся под управлением управляющих компаний 0,00 0,00 0,00
101.2 Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в
отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль 0,00 0,00 0,00
101.3 Сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в
отношении вычитаемых временных разниц 0,00 0,00 0,00
101.4 Вложения в собственные обыкновенные акции, привилегированные акции и иные
источники собственных средств (капитала), всего, в том числе: 390,00 378 281 378281
101.4.1 прямые вложения 0,00 0,00 0,00
101.4.2 косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет
ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества (за исключением встречных вложений
кредитной организации и финансовой организации)

0,00

0,00

0,00

101.4.3 вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной
основе без прекращения признания 0,00 0,00 0,00
101.4.4 вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний 0,00 0,00 0,00
101.4.5 иные вложения в источники собственных средств (капитала) 390,00 378 281 378 281
101.5 Вложения в доли участников, а также перешедшие к кредитной организации доли
участников, всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
101.5.1 перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью в соответствии со статьей 26
Федерального закона № 14-ФЗ
0,00
0,00
0,00
101.5.2 вложения в доли участников 0,00 0,00 0,00
101.5.3 вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний 0,00 0,00 0,00
101.6 Доли участников, приобретенные третьими лицами 0,00 0,00 0,00
101.7 Доли участников кредитной организации, по которым у кредитной организации возникло
обязательство об их обратном выкупе на иных основаниях 0,00 0,00 0,00
101.8 Убытки предшествующих лет, всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
101.8.1 величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка
России, всего, в том числе в соответствии:
0,00
0,00
0,00
101.8.1.1 с Положением Банка России № 590-П 0,00 0,00 0,00
101.8.1.2 с Положением Банка России № 283-П 0,00 0,00 0,00
101.8.1.3 с Указанием Банка России № 1584-У 0,00 0,00 0,00
101.8.1.4 с Указанием Банка России № 2732-У 0,00 0,00 0,00
101.8.2 переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем
средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 0,00 0,00 0,00
101.9 Убыток текущего года, всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
101.9.1 величина резерва (резервов), фактически недосозданного кредитной организацией по
сравнению с величиной, требуемой в соответствии с нормативными актами Банка России, всего, в том числе в соответствии:
0,00
0,00
0,00
101.9.1.1 с Положением Банка России № 590-П 0,00 0,00 0,00
101.9.1.2 с Положением Банка России № 283-П 0,00 0,00 0,00
101.9.1.3 с Указанием Банка России № 1584-У 0,00 0,00 0,00
101.9.1.4 с Указанием Банка России № 2732-У 0,00 0,00 0,00
101.9.2 переоценка ценных бумаг, справедливая стоимость которых определяется иначе, чем
средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг 0,00 0,00 0,00
101.10 Вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) финансовых
организаций (в том числе финансовых организаций - нерезидентов), всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
101.10.1 встречные вложения кредитной организации и финансовой организации 0,00 0,00 0,00
101.10.2 несущественные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли)
финансовых организаций 0,00 0,00 0,00
101.10.3 существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли)
финансовых организаций 0,00 0,00 0,00
101.10.4 совокупная сумма существенных вложений в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций и совокупная сумма отложенных налоговых активов, не зависящих от
будущей прибыли кредитной организации
0,00
0,00
0,00
101.11 Отрицательная величина добавочного капитала 0,00 0,00 0,00
101.12 Обязательства кредитной организации по приобретению источников базового капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно денежных средств (или иного обеспечения рисков) для совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники базового
капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)
236 911
231 584
224198
101.13 Средства, поступившие в оплату акций (долей) кредитной организации, включаемых в состав базового капитала, в случае, если основное или дочернее общество кредитной организации или любое дочернее общество основного общества кредитной организации предоставило владельцу акций (долей) обязательство, связанное с владением акциями
(долями) кредитной организации
0,00
0,00
0,00
101.14 Средства кредитной организации, осуществляющей функции центрального контрагента, качество управления которой признано Банком России удовлетворительным,
предназначенные для целей:
0,00
0,00
0,00
101.14.1 покрытия возможных потерь, вызванных неисполнением участниками клиринга своих обязательств, и используемые центральным контрагентом до использования средств,
внесенных добросовестными участниками клиринга в коллективное клиринговое обеспечение (выделенный капитал центрального контрагента)
0,00
0,00
0,00
101.14.2 обеспечения прекращения или реструктуризации деятельности центрального контрагента 0,00 0,00 0,00
101.14.3 покрытия возможных потерь в результате ухудшения финансового положения
центрального контрагента вследствие уменьшения его доходов или увеличения расходов, не связанных с неисполнением обязательств участниками клиринга
0,00
0,00
0,00
101.15 Положительная разница между величиной ожидаемых потерь и величиной резерва
(резервов), фактически сформированного (сформированных) кредитной организацией 0,00 0,00 0,00
102 Базовый капитал, итого 57073901
103 Источники добавочного капитала:
103.1 Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме
акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения привилегированных акций, всего, в том числе:
0,00
0,00
0,00
103.1.1 привилегированные акции, выпущенные в соответствии с Федеральным законом № 181-
ФЗ 0,00 0,00 0,00
103.2 Эмиссионный доход 0,00 0,00 0,00
103.3 Субординированный заем с дополнительными условиями 0,00 0,00 0,00
103.4 Субординированный кредит (депозит, заем) без указания срока возврата (субординированный облигационный заем, срок погашения которого не установлен),
всего, в том числе:
0,00
0,00
0,00

103.4.1 субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 января 2013 года на срок
не менее 50 лет, кредитором (кредиторами) по которому являются нерезиденты 0,00 0,00 0,00
104 Показатели, уменьшающие сумму источников добавочного капитала:
104.1 Вложения в собственные привилегированные акции и иные источники собственных
средств (капитала), всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
104.1.1 прямые вложения 0,00 0,00 0,00
104.1.2 косвенные (через третьих лиц) вложения за счет денежных средств (в том числе за счет ссуды) и (или) иного имущества, предоставленного самой кредитной организацией, и (или) имущества, предоставленного третьими лицами, в случае, если кредитная организация прямо или косвенно (через третьих лиц) приняла на себя риски, возникшие в
связи с предоставлением указанного имущества
0,00
0,00
0,00
104.1.3 вложения, отчужденные при осуществлении операций, совершаемых на возвратной
основе без прекращения признания 0,00 0,00 0,00
104.1.4 вложения, находящиеся под управлением управляющих компаний 0,00 0,00 0,00
104.1.5 иные вложения в источники собственных средств (капитала) 0,00 0,00 0,00
104.2 Вложения кредитной организации в акции финансовых организаций, всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
104.2.1 встречные вложения кредитной организации и финансовой организации 0,00 0,00 0,00
104.2.2 несущественные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций 0,00 0,00 0,00
104.2.3 существенные вложения кредитной организации в акции финансовых организаций 0,00 0,00 0,00
104.3 Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), предоставленные финансовым организациям - резидентам и финансовым организациям -
нерезидентам, всего, в том числе:
0,00
0,00
0,00
104.3.1 встречные вложения кредитной организации и финансовой организации 0,00 0,00 0,00
104.3.2 несущественные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
104.3.2.1 предоставленные финансовым организациям - нерезидентам 0,00 0,00 0,00
104.3.3 существенные субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы),
всего, в том числе: 0,00 0,00 0,00
104.3.3.1 предоставленные финансовым организациям - нерезидентам 0,00 0,00 0,00
104.4 Отрицательная величина дополнительного капитала 0,00 0,00 0,00
104.5 Обязательства кредитной организации по приобретению источников добавочного капитала кредитной организации, а также обязательства кредитной организации по предоставлению прямо или косвенно средств (или иного обеспечения рисков) для
совершения третьими лицами сделок по приобретению прав на источники добавочного
капитала, включенные в расчет собственных средств (капитала)
0,00
0,00
0,00