Задание 5. Документирование процесса бюджетирования расходов на персонал

Бюджет расходов на персонал формируется руководителем Планово-экономического отдела на основе данных, предоставляемых руководителями структурных подразделений до 30 числа каждого месяца согласно утвержденной форме.
Итоговый бюджет утверждается Генеральным директором.
3.Состав участников бюджетного процесса: Генеральный директор, Руководитель планово-экономического отдела, руководители структурных подразделений.
4.Функции и ответственность лиц, принимающих участие в бюджетном процессе.
Генеральный директор осуществляет проверку и согласование бюджета или предлагает рекомендации для корректировки бюджета. Несет ответственность за его своевременное согласование и исполнение.
Руководитель планово-экономического отдела осуществляет разработку форм бюджетирования расходов на персонал для структурных подразделений, передает им формы для заполнения и формирует единый бюджет, включающий в себя все потребности структурных подразделений. Несет ответственность за своевременность, корректность и полноту предоставляемой Генеральному директору информации, своевременность предоставления Формы структурным подразделениям.
Руководители структурных подразделений осуществляют заполнение Формы согласно потребностям своего подразделения. Несут ответственность за корректность и полноту предоставляемых данных, а также за своевременность подачи информации.
5.Права участников бюджетного процесса (список полей (документов) бюджета, которые заполняет участник процесса, порядок проверки заполнения и корректировки этих полей (документов), права по утверждению бюджетных документов).
Генеральный директор заполняет графу «Согласовано», либо вносит замечания для корректировки.
Руководитель планово экономического отдела заполняет графы: «Норматив на человека» «Согласовано», либо вносит замечания для корректировки.
Руководители структурных подразделений заполняют графы: «Мероприятие», «Сумма затрат», «период исполнения»
6.Порядок и методика пересмотра и корректировки бюджетов при значительных отклонениях плановых показателей от фактических.
Пересмотр бюджета осуществляется не чаще одного раза в квартал при обосновании корректировки на основании служебной записки инициатора, которая подается Руководителю