Практическое занятие Прогноз движения денежных средств

Спортивным клубам продаются 20 % всех товаров в кредит сроком на два месяца, а остальные товары продаются за наличный расчет.
Поставщики компании разрешают ей приобретать товары в кредит сроком на месяц.
Ожидаемый объем общих расходов должен составить 9 000 руб. в месяц (включая 2 000 руб. амортизационных расходов).
В мае должно быть закуплено оборудование для магазинов на сумму 45 000 руб., и его поставщик предоставляет его в кредит сроком на месяц.
Доход от продажи зданий в размере 20 000 руб. должен быть получен двумя равными частями: первая в июле, а вторая – в августе.
Составить бюджет наличных средств компании на май, июнь и июль.
БАЛАНС на начало периода = 3000 руб.
Поступления от реализации:
Май = 20% кредит сроком на два месяца (20% выручки за март) = 40000*0,2 = 8000 руб. + 80% за наличный расчет текущего месяца = 55000*0,8 = 440000 руб. = итого 52000 руб.
Июнь = 50000*0,2 = 10000 руб. + 60000*0,8 = 48000 руб. = итого 58000 руб.
Июль = 55000*0,2 = 11000 руб. + 65000*0,8 = 52000 руб. + доход от продажи зданий двумя частями 20000*0,5 = 10000 руб. = итого 73000 руб.
Всего наличных средств = баланс на начало периода + поступления:
Май = 3000 + 52000 = 55000 руб.
Июнь = 18000 + 58000 = 76000 руб.
Июль = -9000 + 73000 = 64000 руб.
Платежи:
Закупки - Поставщики компании разрешают ей приобретать товары в кредит сроком на месяц
Май = стоимость закупок апрель = 30000 руб.
Июнь = стоимость закупок май = 33000 руб.
Июль = стоимость закупок июнь = 36000 руб.
Общие расходы ежемесячно = 9000 – 2000 (амортизация не связана с денежным потоком) = 7000 руб.
В мае должно быть закуплено оборудование для магазинов на сумму 45 000 руб., и его поставщик предоставляет его в кредит сроком на месяц – оплата в июне.
Итого платежи или всего расходов:
Май = 30000 + 7000 = 37000 руб.
Июнь = 33000 + 7000 + 45000 + 85000 руб.
Июль = 36000 + 7000 = 43000 руб.
Баланс на конец периода = Баланс на начало следующего периода = Всего наличных средств - платежи