Совершенствование кредитных операций коммерческих банков

ВВЕДЕНИЕ

Сегодня банковское кредитование является одной из самых популярных форм в сфере финансовых услуг. Такой успех объясняется довольно просто — при оформлении кредитов учитываются интересы не только кредитодателя, но и заемщика, что выгодно отличает эти операции от других.
Отношения между банком и заемщиком могут быть прямыми и косвенными.
В первом случае стороны оформляют договор кредитования между собой, во втором — получение средств осуществляется после предъявления векселя.
Последний, как правило, выдается коммерческими банками при регулировании отношений между кредитором и заемщиком. «Вексельные» или «коммерческие» кредиты со временем могут быть реорганизованы в стандартные банковские — для этого одной из сторон соглашения необходимо оформить ссуду под залог ценной бумаги.
Законодательные органы большинства стран разрабатывают лишь общие правила кредитования. Порядок осуществления кредитных операций, а также другие важные моменты, связанные с ними, утверждает конкретная банковская структура.
При привлечении средств от других финансовых структур и клиентов банки, как правило, размещают их на своих счетах и начинают активно выдавать заинтересованным лицам.
Ставка по кредитам всегда выше, чем по депозитам. Это предоставляет возможность заработать на разнице, чем активно и пользуются различные банки — на сегодня подобные кредитные операции являются их основным источником дохода.
Удельная часть кредитных операций в банковских активах напрямую зависит от стабильной финансовой ситуации в государстве. Во время войн, социальных выступлений или кризиса доля кредитного портфеля начинает превышать долю кассовых активов.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что одними из главных банковских операций являются кредитные операции. В рыночной экономике кредит как экономическая категория играет важную роль, является для субъектов хозяйствования источником дополнительных денежных средств.
Целью курсовой работы является анализ совершенствования операций коммерческого банка.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие кредитной операции;
- рассмотреть виды кредитных операций;
- провести анализ состояния кредитных операций в России;
- разработать рекомендации по совершенствованию кредитных операций коммерческих банков.
Объектом исследования являются кредитные операции.
Предметом исследования являются особенности кредитных операций коммерческих банков.
Проанализировав учебную литературу, можно сделать вывод о том, что тема не является достаточно изученной и требует дальнейшего исследования.
При написании курсовой работы были использованы следующие методы исследования:
- анализ литературы;
- анализ нормативно-правовой документации по теме курсовой работы;
- изучение и обобщение отечественной и зарубежной практики;
- теоретический анализ и синтез;
- классификация.
Информационной базой исследования послужили труды, посвященные проблемам анализа кредитных операций и их применение в практической деятельности коммерческого банка в современных условиях хозяйствования. К числу основных экспертов в рамках рассматриваемой темы можно отнести значительное число отечественных и зарубежных специалистов в области организации кредитных операций банка: Алексеенко М. Д., Бланк И. А., Дмитриенко М. Г., Кочетков В. Н., Примостка Л. А., Ковбасюк М. Р., Барановкий А. И., Денисенко М. П. и другие.
Выпускная квалификационная работа состоит из следующих структурных элементов:
- введение;
- две главы;
- четыре параграфов;
- заключение;
- список использованных источников.
 
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1 Понятие кредитной операции

Кредитные операции - это отношения между заемщиком и кредитором.
Кредитные операции осуществляются коммерческими банками с использованием кредитных ресурсов. Источниками формирования кредитных ресурсов являются временно свободные денежные средства коммерческих организаций, накопления физических лиц, а также денежные накопления государства.
Используя аккумулированные ресурсы, коммерческие банки осуществляют операции кредитования, представляющие собой вид активных банковских операций, которые связаны с предоставлением кредитов различным категориям заемщиков.
Кредитные операции являются наиболее важной составляющей активных операций коммерческих банков, т.е. тех их операций, которые направлены на размещение собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое с целью извлечения прибыли и обеспечения банковской ликвидности.
Наиболее распространенные формы активных банковских операций включают:
- проведение кредитных (ссудных) операций, на основе которых формируется кредитный портфель банка;
- осуществление инвестиционных операций, обеспечивающих формирование инвестиционного портфеля;
- ведение кассовых и расчетных операций, относящихся к основным видов услуг банка, оказываемым клиентам;
- реализацию прочих активных операций (с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовых, агентских, товарных и др.), а также связанных с созданием соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное функционирование кредитного учреждения.
Кредитные операции, или банковский кредит, представляют собой экономические отношения, заключающиеся в том, что банки предоставляют заемщикам денежные средства за плату в виде процентов при условии возврата суммы долга в установленные сроки. Кредитные операции имеют наибольший удельный вес в структуре статей банковских активов.
Такого рода отношения предполагают перемещение ссудного капитала от банка (кредитора) к заемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками являются юридические лица, представляющие предприятия всех форм собственности, предприниматели, а также физические лица.
Возврат полученной заемщиком ссуды (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики основан на результатах расширенного воспроизводства. Этим определяется экономическая роль кредита и также является одним из важнейших условий получения банком прибыли от проведения кредитных операций.
Кредитование физических лиц обеспечивает рост потребления, стимулируя увеличение спроса на товары (преимущественно дорогостоящие, длительного пользования), и находится в зависимости от уровня доходов населения, который определяет возможность получения банками прибыли от этих операций.
Кредитные операции, как правило, являются наиболее высокодоходными, но при этом и наиболее рисковыми. Учитывая это, коммерческие банки при принятии решения о выдаче кредита потенциальному заемщику, требуют предоставить ряд документов, подтверждающих материальное обеспечение кредита, его юридическую правомочность.
В большинстве случаев такая документация включает:
- правоустанавливающие документы заемщика;
- бизнес-план, позволяющий оценить вероятность возврата ссуды, срок окупаемости капиталовложений и другие важные аспекты;
- копию контракта, в котором зафиксирована цель получения кредита, отраженная в бизнес-плане;
- бухгалтерский баланс с необходимыми приложениями;
- кредитные договоры с другими банками (при их наличии);
- договор залога или поручительства;
- срочное обязательство-поручение на возврат основной суммы долга согласно срокам, которые установлены в кредитном договоре;
- заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.
Кроме того, банк может истребовать иные документы, подтверждающие юридическую правомочность и кредитоспособность заемщика.

1.2 Виды кредитных операций

Кредитные операции подразделяются на две большие группы, представленные на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура кредитных операций

Таким образом, выделяют две группы кредитных операций:
-активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;
-пассивные, когда банк выступает в роли заёмщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков на условиях платности, срочности, возвратности.
Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций, представленных на рисунке 2.
Рисунок 2 – Формы осуществления кредитных операций

Соответственно активные и пассивные кредитные операции могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.
Межбанковский кредит является одним из наиболее широко используемых видов кредитных операций. Осуществляется межбанковское кредитования для обеспечения рентабельного вложения средств, поддержания текущей ликвидности, носи краткосрочный характер. Осуществляется в рамках корреспондентских отношений банков, является оперативным по способу предоставления средств.
В кредитной деятельности коммерческих банков также важным направлением является кредитование физических и юридических лиц. Существует множество кредитов, различающихся по объектам и субъектам кредитования, срокам погашения кредита, методам кредитования, виду кредитной ставки и способам погашения кредита.
Исходя из метода кредитования различают следующие виды кредитов:
- разовая ссуда (выдается одной суммой единовременно);
- несколько видов кредитных линий (возобновляемая кредитная линия, после погашения кредита заемщик может опять воспользоваться кредитом);
- подтверждаемая кредитная линия (каждый раз заемщик согласовывает условия с банком по поводу предоставляемой суммы).
В кругообороте капитала по особенности участия кредитных средств выделяют кредиты:
- компенсационные (их использование происходит на стадии возмещения собственных средств заемщика, которые были ранее вложены в хозяйственный оборот);
- авансовые (по обязательствам заемщика формирование платежного оборота начинается с этих сумм).
В зависимости от обеспечения выделяют следующие виды кредитов:
- негарантированные (бланковые или доверительные);
- гарантированные (обеспечены залогом).