Система оценки кредитоспособности физического лица

ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время коммерческие банки используют различные методы оценки кредитоспособности заемщика. Для практической оценки кредитоспособности заемщика банкам необходим набор взаимосвязанных количественных и качественных показателей, которые вместе позволяют оценить кредитоспособность заемщика и описать взаимосвязь между потребительскими характеристиками заемщика и вероятностью возврата кредита (невозврата) , что позволяет отнести заемщика к определенной целевой группе клиентов с целью минимизации кредитных рисков.
Сегодня существует множество способов минимизировать кредитный риск. Следует отметить, что банки всегда были обеспокоены сохранностью своих денег, поэтому постепенно с течением времени происходило формирование и развитие целого комплекса методов защиты от этого вида риска. На величину кредитного риска влияют три основных фактора: кредитоспособность клиента, обеспечение (залог имущества) и условия обязательства. При правильном управлении этими факторами банк сможет снизить общий уровень кредитного риска при операциях с клиентом.
Методы, используемые большинством банков для оценки кредитоспособности заемщика, в основном основаны на анализе данных заемщика, однако в современных условиях высокой волатильности кредитного рынка и банковского сектора в целом необходимо учитывать дополнительные факторы. учитывать при оценке кредитоспособности заемщика.
Совершенствование методологии оценки кредитоспособности заемщика в условиях довольно жесткой конкуренции между отдельными банками является важнейшим условием повышения популярности банка среди потенциальных заемщиков, а также одной из основных целей функционирования любого коммерческого объекта. Банк должен повысить доходность кредитных операций.
Проблемы оценки кредитоспособности заемщика при кредитовании в своих работах рассматривали В.Я. Горфинкель, М.Г. Лапуста, Е.В. Тихомирова, В.А. Швандар, О.Н. Бочарова, О.Н. Сафонова, У. Данкельберг, А. Дуэтт, У. Дэннис, Т. Мэч, Дж. Скотт и другие авторы.
Актуальность темы исследования объясняется тем, что необходимость достоверной оценки кредитоспособности заемщика связана с активной работой коммерческих банков в области кредитования и является непременным условием успешной конкуренции банковских организаций.
Объектом исследования является ПАО «Сбербанк».
Предметом исследования является оценка кредитоспособности заемщика.
Целью работы является разработка системы оценки качества заемщиков как фактор безопасного продвижения кредитных продуктов банка.
Для достижения данной цели в необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками;
- провести анализ методов оценки кредитоспособности заемщика в коммерческих банках;
- проанализировать используемые методы оценки кредитоспособности заемщика в банке;
- разработать рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика в банке.
В работе использованы следующие методы исследования: аналитический, опытно-статистический, метод сравнения, балансовый метод, метод экспертных оценок.
Теоретической и методической основой работы выступают: годовые отчеты ПАО «Сбербанк», данные ЦБ РФ, законодательство РФ, работы ведущих экономистов по изучаемым вопросам.
Научная новизна работы заключается в совершенствовании методики ПАО «Сбербанк» для повышения эффективности оценки кредитоспособности заемщика, которая может быть использована в деятельности коммерческих банков.
 
Глава 1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика коммерческими банками

1.1 Понятие, сущность и критерии кредитоспособности заемщиков

Кредитование как одна из основных функций банковской деятельности является значительным источником развития производства и способствует укреплению потенциала отдельных предприятий и экономики в целом.
Коммерческие банки и предприятия еще не в полной мере использовали возможности кредитования для инвестирования в инновационные проекты, чтобы обеспечить непрерывность и ускорение процесса воспроизводства, а также обеспечить своевременные расчеты с поставщиками и кредиторами. Из-за реальной угрозы невозврата кредита и вытекающих из этого серьезных убытков банки завышают сумму обеспечения и процентов по кредитам, а предприятия, в свою очередь, не всегда могут выбрать правильную сумму обеспечения кредита и взять на себя обязательства по погашению кредита. кредит в полном объеме и выплату процентов по кредиту [32, с. 59].
В этих условиях основные усилия банков направлены на повышение эффективности кредитования их клиентов. Одним из способов повышения эффективности кредитования и решения этой актуальной проблемы для коммерческих банков является использование комплексных показателей для оценки кредитоспособности заемщика, в том числе формирование кредитного рейтинга заемщика.
Традиционно под кредитоспособностью понимается такое состояние финансово-хозяйственной деятельности предприятия, которое вселяет в банк уверенность в своевременном погашении кредита и способности предприятия правильно отправлять и использовать средства, предоставленные в его распоряжение [32, п. 59].
Рассмотрим экономическую сущность кредитоспособности, так как в настоящее время отсутствует единый подход к определению данного термина (таблица 1.1) [13, с. 27].

Таким образом, различные авторы вкладывают свой смысл в понятие кредитоспособности. В целом, кредитоспособность заемщика представляет собой сложную финансово-правовую характеристику, представленную формальными и неформальными критериями, позволяющую оценить его потенциальную способность полностью и своевременно погасить долговые обязательства, а также определить степень банковского риска при кредитовании заемщик [13].
Необходимо различать два тесно связанных понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность».
Кредитоспособность - это способность и желание заемщика своевременно погасить основную задолженность по кредиту и своевременно выплатить проценты по нему.
Платежеспособность представляет собой более широкое понятие в отношении кредитоспособности и означает способность компании полностью и своевременно выплачивать все свои долговые обязательства перед кредиторами.
В перечень задач, которые решаются в процессе анализа и оценки кредитоспособности, входит [32, с. 60]:
- сбор, накопление и группировка исходной информации;
- выбор методологии проверки исходной информации для анализа и оценки кредитоспособности потенциального заемщика;
- уточнение критериев анализа и оценки кредитоспособности потенциального заемщика;
- формирование результатов экспертизы исходных сведений о заемщике, их качественная оценка;
- подготовка отчета об оценке кредитоспособности потенциального заемщика и проекта решения о целесообразности выдачи кредита (об отказе в выдаче кредита).
Следующая информация используется в качестве исходных данных для анализа кредитоспособности заемщика:
1) предоставленные банку заемщиком;
2) доступны напрямую из банка;
3) содержится во внешних источниках информации.
Изучение исходной информации в процессе анализа и оценки кредитоспособности заемщика банк проводит, как правило, с двух сторон [32, с. 60]:
- правовой (юридический);
- экономический (финансовый или бухгалтерский).
С юридической точки зрения необходимо проанализировать и оценить юридическую способность потенциального заемщика (организации) завершить кредитную операцию. Для подтверждения своей дееспособности заемщик представляет в банк соответствующие документы.
В последнее время при оценке правоспособности заемщика особое внимание уделяется изучению его кредитной истории. В процессе изучения кредитного отчета кредитного бюро определяется существующий опыт кредитования заемщика и история взаимоотношений заемщика с банками.
С экономической точки зрения, для оценки кредитоспособности заемщика необходимо определить факторы и условия, при которых он не сможет полностью и своевременно погасить свою кредитную задолженность.
Источниками информации об экономической стороне кредитоспособности заемщика могут служить [32, с. 60]:
- информация, полученная в процессе переговоров с потенциальным заемщиком;
- информация, полученная при проверке по месту нахождения потенциального заемщика;
- финансовая (бухгалтерская) отчетность за последние несколько лет, предоставленная потенциальным заемщиком;
- данные о поступлении и расходовании средств на расчетные счета, открытые заемщиком в банке-кредиторе, накапливаемые самим банком;
- информация, полученная банком из внешних источников (бюро кредитных историй, СМИ, статистических и других организаций).
Оценка кредитоспособности заемщика осуществляется кредитными экспертами банка на основе тщательного анализа всей информации об экономической стороне деятельности заемщика.
В процессе такого анализа целью банка является решение следующих задач [32, с. 61]:
- выяснение способности клиента своевременно и полностью погасить задолженность по полученному кредиту;
- установление степени риска, который банк берет на себя, предоставляя этот кредит;
- расчет суммы кредита, который банк может предоставить в сложившейся ситуации;
- определение условий предоставления данного кредита заемщику.
Способность заемщика своевременно и полностью погасить полученную ссуду и выплатить проценты по ссуде определяется путем расчета показателей, характеризующих его платежеспособность на определенную дату, и составления прогноза финансовой устойчивости заемщика на определенную перспективу.
Разумная оценка платежеспособности и финансовой устойчивости заемщика позволяет банку определить степень риска, который он берет на себя, предоставляя клиенту этот кредит, и прогнозировать денежные потоки полученных процентов и погашения кредитов, выданных заранее. Это, в свою очередь, позволяет уточнить сумму кредита и условия его предоставления клиенту.
Чтобы оценить кредитоспособность заемщика с экономической и финансовой точек зрения, необходимо сформировать соответствующие инструменты оценки и выбрать наиболее эффективную методологию.
Мировая и отечественная банковская практика позволили выделить критерии кредитоспособности клиента: характер клиента, способность зарабатывать средства в ходе текущей деятельности для погашения задолженности (финансовые возможности), капитал, обеспечение кредита, условия Какие кредитные сделки совершаются, контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и надзорных органов) [12, с. 53].
Под характером клиента понимается его репутация юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, ясность его понимания цели кредита и соблюдение его кредитной политики. банк.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения задолженности в ходе текущей деятельности. Целесообразно ориентироваться на баланс ликвидности, эффективность (прибыльность) заемщика, его денежные потоки.
Капитал предприятия является не менее важным критерием кредитоспособности предприятия. Более того, важны следующие два аспекта его оценки [12]: