Кредитные отношения в современных условиях

Введение
3
В современных условиях, когда во многих компаниях осуществляется
дефицит в их привлечении. В связи с этим повышается актуальность в
эффективном размещении и использовании заемного капитала.
Ссудный капитал для коммерческих структур играет важную роль как
дополнительные средства для осуществления хозяйственной деятельности.
Однако каждая компания с истечением определенного срока эти средства
должен вернуть кредиторам не только в полном объеме, но и в установленном
по контракту с процентами.
При решении вопроса о целесообразности привлечения кредитов
участники должны оценить сложившуюся обстановку с финансовым состоянием
компании, структурой финансовых ресурсов, которые отражены в пассиве
бухгалтерского баланса. Высокая доля привлеченных средств, высокий процент
за пользование кредитом может делать неразумным (опасным) привлечение
новых заемных средств. Несмотря на то, что, привлекая заемные средства,
организация получает ряд преимуществ, однако при определенных
обстоятельствах (низком уровне рентабельности), это может обернуться и своей
обратной стороной, недостатком полученных доходов, что ухудшит финансовое
состояние и может привести к банкротству.
Помимо этого, компании, имеющая большую долю кредитных средств в
общей сумме хозяйственных средств, имеет малую возможность для маневра
капиталом. В случае непредвиденных обстоятельств, таких как: падение спроса
на продукцию, рост затрат на сырье и материалы, снижение цены на товары,
сезонные колебания спроса и т. п., все это может стать одной из причин потери
платежеспособности предприятия, снижению доходов и уменьшению
рентабельности, т. е. ухудшению финансового положения организации.
Однако, в сформировавшейся неустойчивой ситуации в рыночных
отношениях в России значимо не только само обстоятельство кредитования, но
и то, как именно оформлен кредит, но и условия кредитования.
Цель курсовой работы заключается в исследовании кредитных отношений
в современных условиях хозяйствования.
4
Задачами курсовой работы являются:
-раскрыть понятие ссудного капитала и кредитных отношений;
-дать классификацию и характеристику форм и видов кредита;
- изучить роль кредита в современной рыночной экономике
-рассмотреть необходимость, условия, особенности, тенденции и
результаты развития кредитных отношений в России;
-провести анализ рынка кредитования в России;
-выявить возможности и проблемы реализации функций кредита в
отечественной экономике;
-рассмотреть глобализацию кредитных отношений и ее последствия для
экономики России.
Объект исследования – кредитные отношения.
Предмет исследования – макроэкономика
Методами исследования послужили: общенаучные методы, к которым
относятся методы формальной логики, методы диалектики, математические
методы анализа в экономике и системный подход.
1. Кредитные отношения: теория и зарубежная практика
1.1 Ссудный капитал и кредитные отношения: сущность, субъекты,
источники, принципы
Ссудный капитал - это денежный капитал, выделяемый под ссуду и
обеспечивающий доход владельцу капитала в виде ссудного процента. В целом
ссудный капитал - самостоятельная форма капитала, имеющая свою историю из
разных этапов становления, развития и расширения выполняемых функций [2, с.
24, 27].
Предметом ведения переговоров с ссудозаемщиками во время
осуществления кредитных отношений являются купля и продажа кредитных
5
ресурсов. Стоимость (проценты) кредитных ресурсов на рынке кредита
определяется в зависимости от ожиданий ссудозаемщиков и создания
предложений на данные продукты [4, с. 32].
По сути, кредит из себя представляет ссудный капитал, который
выделяется на конкретный срок, за оговоренную в договоре цену. Возможность
выдачи ссуды появляется закономерностью кругооборота денег, во время
которого происходит воспроизводственный процесс. Во время воспроизводства
у одних хозяйствующих субъектов появляются временно свободные накопления,
у других - желание получить их взаймы.
Одной из основных проблем института кредитования выступает
отсутствие точного, чёткого законодательно закрепленного понятия кредита как
категории права, которая содержит финансово-экономическую базу и
практическую значимость для каждой области хозяйствования с целью
правильного осмысления этого определения. Понятие «кредитование»
законодательно не определено.
Одни учёные полагают, что кредитное правоотношение - это нормативно
урегулированное общественное отношение, которое возникает по поводу
передачи денежных средств или вещей от одного лица (кредитору) к другому
лицу (заемщику) на условии возврата, другие исследователи - что банковский
кредит предполагает собой нормативно урегулированные финансовые
отношения [4, с. 18].
Исходя из этого, можно прийти к выводу, что кредит бывает только
банковским. В свою очередь, банковское кредитование можно определить как
всю полноту отношений между заемщиком и банковской организацией в роли
кредитора. Предпосылками для подобных отношений в данном случае являются:
-заемщик обеспечивает передачу определенной суммы для использования
на определенные цели. Однако бывают и необеспеченные кредиты.
-своевременный возврат предоставленных денежных средств.
-выплата заемщиком процентов по кредиту согласно заключенному
соглашению.
6
Задачи управления финансовыми ресурсами организаций рыночного
сектора базируются на том положении, что они являются основополагающим
источником осуществления его деятельности, образуются в форме денежных
доходов, поступлений и накоплений, находящихся в распоряжении
коммерческих предприятий и способны временно переходить в прочие виды
ресурсов для достижения целей деятельности предприятия рыночного сегмента
[12, с.84].
Долгосрочные банковские кредиты как форма финансирования
капитальных вложений представляет собой деятельность по эффективному
привлечению и использованию денежных средств с целью создания нового
имущественного комплекса, приносящего доход, или модернизацию
существующего с целью увеличения его экономической эффективности.
Основной задачей привлечения долгосрочных банковских кредитов заключается
в обеспечении реализации программы реального инвестирования и наиболее
эффективного использования предназначенных для этой цели средств.
Тем не менее классификация кредита по своему значению более обширна
по своему значению и представлена в нижеприведенной таблице 1.
Таблица 1 – Структура источников кредитования для финансирования
деятельности
Источниками возвратности такого финансирования являются
генерируемые в будущем денежные потоки (или их прирост) от инвестируемого
объекта.
Объекты капитальных вложений – различные виды создаваемого и (или)
модифицируемого имущества (здания и сооружения производственного и
непроизводственного назначения), находящиеся в государственной,
муниципальной и иных формах собственности. Они отличаются рядом техникоэкономических особенностей. Так, для них характерны более длительный
период производства и высокая, по сравнению с другими отраслями, стоимость
7
единицы готовой продукции. Это предполагает большие единовременные
затраты и срок их отвлечения в создание объектов капитальных вложений.
Финансирование капитальных вложений компаниий, осуществляемое за
счет привлечения средств из внешних источников (выпуска акций, облигаций,