Проценты и банковские расчеты

Введение
Банковский процент - одна из наиболее распространенных в России форм ссудного процента. Он возникает в тех случаях, когда одной из сторон кредитных отношений являются банковские организации.
Банк, как всякая кредитная организация, выдает в кредит в основном не собственные, а привлеченные ресурсы. Доля дохода, получаемая банком – вознаграждение за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Исходя из этого, банковский процент выполняет функцию сохранения ссуженной стоимости. Процентная политика является одной из главных составляющих среди методов денежно-кредитного регулирования и выступает средством управления кредитными отношениями.
Банковский процент является показателем того, сколько банк или другая кредитная организация платит инвестору за привлеченные ресурсы. С помощью банковского процента приобретается возможность не только нарастить вложенные денежные активы, но и защитить их от инфляции.
В нынешних реалиях развитие рыночной экономики, в том числе в сфере денежно-кредитных отношений, устанавливает увеличение значения ссудного, а значит и банковского процента. Процентная политика не только является значимым элементом денежно-кредитного регулирования, но и получает приоритет как экономический способ руководства кредитными отношениями.
Курсовая работа посвящена изучению банковских процентов и процессов процентных начислений.
Актуальность исследования обусловлена необходимостью изучения таких категорий, как деньги, кредит, ссудный и банковский процент, и их ролью в современной экономике, так как существует непосредственная взаимосвязь между процентными ставками и инвестициями, экономическим ростом, развитием сектора экономики.
Целью данной работы является изучение процентных начислений, исследование их специфики и характеристик.
1. Основные сведения о банковском проценте. Понятие банковского процента, его сущность, функции, виды
1.1 Сущность и понятие банковского процента
Математический термин «процент» (сотая доля числа, принимаемого за целое или количество, измеряемое в сотых долях чего-либо, принятого за единицу) отличается от юридических категорий «проценты» и «проценты годовых», которые являются:
- видом доходов легитимного собственника имущества, получаемых им при его использовании (например, проценты, начисляемые на сумму банковского депозита) или вид расходов должника, которые он понесет при возмездном пользовании собственности другого лица (например, проценты, уплачиваемые банком владельцу банковского счета, за пользование банком денежными активами, находящими на счете);
- видом доходов кредитора, получаемых от должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором, или видом расходов должника при неисполнении им денежного обязательства перед кредитором.
В Гражданском кодексе РФ термин «проценты» применяется в следующих формах:
1. Доля или часть от определенного количества.
2. Единовременная часть от денежной суммы - от стоимости, цены, заработка.
3. Проценты годовых на денежную сумму или стоимость вещей за определенное время.
В первых двух пунктах проценты понимаются в «математическом» понятии.
По правовой сущности проценты годовых в кредитных отношениях подобны арендной плате. Тем не менее если при аренде оплачивается пользование неупотребляемым имуществом, то об уплате процентов годовых может идти речь только в связи с возмездным пользованием потребляемого имущества, определенного родовыми отличиями. При этом такое потребляемое имущество должно быть объектом обязательства, в частности, заемного обязательства.
Правовой аспект выделяет договорные проценты и законные проценты. В основном, обязанность уплачивать проценты появляется, если стороны обязательства предусмотрели это в соглашении (например, обязанность по уплате процентов на сумму займа по договору займа). Такое соглашение не всегда является необходимым основанием для уплаты процентов, так как для конкретных случаев обязанность уплачивать проценты возникает в силу закона.
Банковский процент появляется тогда, когда одной из сторон кредитных отношений является кредитная организация. Банковский процент выступает в разных формах, например, в форме депозитного процента, процента по кредитам, в том числе межбанковским, процента по вложениям в ценные бумаги и т.д.
При характеристике банковского процента нужно учесть, что кредитные организации выдают в кредит, как правило, не собственные, а привлеченные финансовые активы. Доход, который получает банк, является платой за посредничество при перераспределении временно свободных денежных средств. Вероятность неисполнения обязательств перед банком по его активам превышает возможности неисполнения обязательств перед вкладчиками по пассивам. Из этого следует, что банк берет на себя риск невозвратов по кредитам. В банковской отрасли выделяют «активные» и «пассивные» проценты.
Активные проценты - это проценты которые получит банк, т.е. будут выплачены заемщиками.
Пассивные проценты – это проценты, выплачиваемые банком по вкладам клиентов.
Основные функции банковского процента:
1. Перераспределительная - перераспределение части прибыли предприятий и дохода населения.
2. Регулирующая - координация производства и обращения через распределения ссудных капиталов на экономическом рынке.
3. Защитная - на кризисных этапах развития экономики – антиинфляционная поддержка денежных накоплений клиентов банка.

1.2 Виды банковских процентов
1. Депозитный процент – финансовое возмещение банков вкладчикам за размещение ими денежных средств по депозитным (вкладным) операциям. Ставки процентов по депозитным операциям формируется в соответствии с множеством факторов: срок привлечения; вид депозита; уровень спроса на кредит; наличие предложения; размер ссудного процента; уровень инфляции; объем привлекаемых ресурсов и т.д.
2. Ссудный процент – финансовое вознаграждение, получаемое кредитором (банком) от заемщика за пользования им кредитом. Ставки процента по разным видам кредитных операций формируется дифференцированно. На размеры процентных ставок оказывают влияние: средний уровень вознаграждения за привлекаемые средства (например,