Оценка кредитоспособности заемщиков коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ

Реформирование банковской системы России в целом и ее отдельного
звена – коммерческих банков осуществляется в условиях жесточайшей
конкуренции. Чтобы выжить в конкурентной борьбе коммерческие банки
ищут возможности не только аккумулировать средства, но и выгодно их
разместить так, как наибольшую прибыль сегодня коммерческие банки
получают от проводимых кредитных операций. Однако, одновременно с
продолжающимся ростом ссудной задолженности в коммерческих банках
2
продолжает увеличиваться доля скрытой просроченной задолженности.
Поэтому крайне важно верно оценить кредитоспособность заемщиков.
Вышеизложенное обуславливает актуальность темы курсовой работы.
Цель курсовой работы – освоить порядок оценки кредитоспособности
заемщиков.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
оценить кредитоспособность юридического лица, рассчитать его
класс и рейтинг (задание 1);
рассчитать платежеспособность одного из старших родственников
согласно балльной методике «скоринга» и дать заключение о
возможности выдачи ему кредита (задание 2);
рассчитать платежеспособность и максимальный размер
кредитования заемщика – физического лица (задание 3).
При написании курсовой работы использовались литературные и
учебные (методические) материалы.
Курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения. В
основной части приведены решения предложенных заданий.




КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОРГАНИЗАЦИИ

Открытое акционерное общество «Сою» - коммерческая организация
сельскохозяйственного машиностроения.
Учредителем является АО «Интерпор», которому принадлежит 100%
акций.
Основным видом деятельности ОАО «Союз» является производство
сельскохозяйственных машин и оборудования, предоставление услуг по
проведению ремонта сельскохозяйственной техники, узлов и агрегатов
агропромышленным предприятиям.
3
Основные виды продукции предприятия ОАО «Союз»:
мотокультиваторы, снегоуборочники, мотокосы МК-1, МК-, мотопомпы
МП 60С, машина комбинированная по улучшению лугов и пастбищ
МКУЛП-6 ТУ ВY 600010120.047-2010, агрегаты индивидуального доения
АИД-1. Организация также изготавливает скутеры.
Сбыт предприятия ОАО «Союз» ориентирован на Белгородскую область.
Потребителями являются как организации (например, ООО «Валесбел»,
УП Экстрасервис), так и индивидуальные предприниматели (ИП Зотов
Д.А., ИП Кошкин К.Л. и т. д.).
Анализ слабых и сильных сторон ОАО «Союз» представлен в таблице 1.
Таблица 1 - SWOT-анализ ОАО «Союз»
Сильные стороны
многолетний опыт;
устойчивые отношения с клиентами;
обеспеченность основными фондами. Слабые стороны
неактивная рекламная компания;
слабая сбытовая политика;
Возможности
стимулирование сбыта и расширение рынка; развитие современных
технологий. Угрозы
недостатки рекламной политики;
расширение рынков конкурентов;

ЗАДАНИЕ 1.

Определить кредитоспособность заемщика-юридического лица,
рассчитать его класс и рейтинг.
Решение.
При определении кредитоспособности заемщика-юридического лица
проводится количественный (оценка финансового состояния) и
качественный анализ рисков.
4
Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы
оценочных показателей, показывающих обеспеченность организации
оборотными средствами для своего успешного функционирования и
своевременного погашения срочных обязательств.
1) Коэффициенты ликвидности;
2) Коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
3) Показатели оборачиваемости и рентабельности.
Группа коэффициентов ликвидности.
Коэффициент абсолютной ликвидности определяется по формуле:
К1=(Денежные седства+Краткосрочные ценные
бумаги)/█(Краткосрочные обязательства-(Доходы
будущ.периодов+Резервы предстоящих платежей)@)
или (стр.260+стр.253(частично))/(Раз.V(стр.690)-(стр.640+стр.650) )
(1)
где стр. 260, стр. 650 – соответствующие стоки бухгалтерского баланса
организации.
Данный коэффициент характеризует возможность организации
моментально погасить свою краткосрочную задолженность.
Под высоколиквидными краткосрочными бумагами в данном случае
понимаются только государственные ценные бумаги и ценные бумаги
Сбербанка России. При отсутствии соответствующей информации строка
253 при расчете К1 не учитывается.
Коэффициент покрытия К2 определяется по формуле:
"К2=" "Денежные средства+Краткосрочн.финан.влож.и
расчеты+Дебиторская задолженность" /"Краткосрочные обязательства-(
Доходы будущ периодов+Резервы предстоящ.платежей)"
или (стр.260+стр.250+стр.240)/(Раз.V(стр.690)-(стр.640+стр.650) )
(2)
Этот коэффициент характеризует способность предприятия оперативно
высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить
долговые обязательства.
Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3
рассчитывается по формуле:
5
К3=(Оборотные активы)/(Краткосрочные обязательства-(Доходы
будущ.периодов+Резервы предст.платежей))
(Раз.II(стр.290))/(Раз.V(стр.690)-(стр.640+стр.650) )
(3)
Для расчета К3 предварительно корректируются уже названные группы
статей баланса, а также «дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются более чем через 12 месяцев)», «запасы» и «прочие
оборотные активы» на сумму соответственно безнадежной дебиторской
задолженности, неликвидных и труднореализуемых запасов и затрат и
дебетового сальдо по счету 83 «Доходы будущих периодов» (курсовые
разницы).
Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть
краткосрочных обязательств организация может погасить за счет
оборотных активов.
Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4
определяется по формуле:
К4= (Собственный капитал)/(Заемный капитал) или (Раз.III(стр.490))/(
Раз.IV(стр.590)+Раз.V(стр.690)-(стр.640+стр.650)) (4)
Данный показатель характеризует, сколько собственных средств
приходится на каждый рубль заемных.