Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта создания производства подсолнечного масла

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ И ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТ¬ЕЛЬНОСТИ
1.1 Экономическая су¬щность и классификац¬ия инвестиций

Бизнес-план представляет собой «план-программу деятельности, содержащую систему планомерно организованных мероприятий и показателей. Бизнес-план устанавливает цели организации и объясняет, как и когда они будут достигнуты, какие ресурсы для этого потребуются» [11, с. 25].
Бизнес-план представляет собой описание практических действий по осуществлению инвестиций.
Николаева И.П. отмечает, что под инвестициями «…следует понимать целенаправленное вложение средств в любых формах на определенный период для достижения конкретных целей инвестора» [14, с. 42].
Согласно другому определению, «… инвестиции – средства (денежные средства, ценные бумаги, иное имущество, в том числе иные и имущественные права, имеющие денежную оценку), вкладываемые в объекты предпринимательской и (или) иной деятельности в целях получения прибыли и (или) достижения иного полезного эффекта» [19, с. 6].
Классификация инвестиций осуществляется по следующим критериям (рисунок 1.1).
Бизнес-планирование направлено на решение следующих задач:
1) разгосударствление предприятий, в хозяйственном ведении которых находится государственное имущество (МУП, ГУП и ФГУП). Как показывает хозяйственный опыт не все унитарные предприятия работают эффективно, в связи с чем практикуется акционирование таких предприятий с целью передачи бизнеса более эффективному собственнику;
2) выполнение различных инвестиционных проектов;
3) выпуск ценных бумаг (акций, облигаций) предприятием;
4) реализация управленческих решений, направленных вывод предприятий-должников из сложного финансового положения.

Рисунок 1.1 - Классификация инвестиций [27, с. 35]

В процессе бизнес-планирования:
1) проводят анализ рынка, на который планируется вывести создаваемый продукт, оценивая его конкурентоспособность в сравнении с ближайшими продуктами-заменителями;
2) оценивают сумму необходимых инвестиционных средств на реализацию бизнес-плана проекта.
При этом следует исходить из того, что отвлекаемые средства не должны оказывать негативного влияния на ход обычной операционной деятельности предприятия. Кроме этого, представляется важным постоянный мониторинг своевременности и полноты выполнения запланированных этапов выполнения проекта, чтобы иметь возможность оперативно внести необходимые коррективы в этот процесс;
3) осуществляют обновление основных производственных фондов.
Вопросы обновления основных производственных фондов предприятий, осуществления реальных инвестиций в материальную сферу требуют их поддержки на государственной уровне. Дело в том, что по завершении срока полезного использования производственных фондов накопленной суммы амортизации, как правило, не хватает для приобретения новых средств производства ввиду постоянного роста цен на них.
Одним из вариантов решения этой проблемы является осуществление процесса инвестирования на основе государственно-частного партнерства, когда выгоду от них получает и бизнес и государственный бюджет. Механизм государственно-частного партнерства является перспективным инструментом сотрудничества между государством и бизнесом, так как позволяет взаимовыгодно увязать цели обеих сторон, распределить риски и обеспечить гарантии инвестирования и достижения разработанных планов.
На рисунке 1.2 представлена типология бизнес-планов по объектам бизнеса.
Если вести речь о типологии бизнес-планов проектов по объектам бизнеса, следует отметить, что они могут быть направлены на создание нового или развитие действующего предприятия. Так, для предприятий, находящихся в предбанкротном состоянии и испытывающих серьезные финансовые проблемы, эффективный бизнес-план может помочь преодолеть эти негативные факторы и обеспечить возврат в стабильное финансовое состояние.

Рисунок 1.2 - Типология бизнес-планов по объектам бизнеса [23, с. 42]

В связи с необходимостью обработки больших массивов информации, проведения анализа возможных рисков инвестиционных проектов, в последние годы все большее применение в практике бизнес-планирования и инвестиционного проектирования получают программные продукты (рисунок 1.3).


Рисунок 1.3 - Программные продукты

С их помощью:
- разрабатывают финансовые разделы планируемых проектов;
- выполняют сравнительный анализ различных вариантов привлечения капитала для реализации проекта;
- рассматривают пессимистический, оптимистический и наиболее вероятный варианты осуществления проекта;
- анализируют различные версии проекта при изменении ставки дисконтирования, определяя допустимый диапазон ее изменения;
- оценивают денежные потоки и итоговые результаты для разных заинтересованных сторон проекта;
- рассчитывают показатели эффективности проекта на действующем предприятии с учетом существующих на его балансе различных видов имущества, нематериальных активов и других ресурсов до начала реализации проекта;
- реализованный в программе анализ чувствительности позволяет наглядно продемонстрировать в табличном и графическом виде граничные значения возможного изменения входных параметров проекта, в пределах которых сохраняется заданная эффективность проекта.

1.2. Методики оценки эффективности инвестиций

Достоинства и недостатки существующих методик оценки инвестиционных проектов приведены на рисунке 1.4.
На практике чаще всего используется методика Международного Центра промышленных исследований при ЮНИДО.
Как отмечается в работе К.П. Янковского: «… согласно рекомендациям ЮНИДО («Пособие по подготовке промышленных технико-экономических исследований») при проведении инвестиционных исследований, необходимо рассмотреть следующие вопросы:
1) цели проекта, его ориентация и экономическое окружение, юридическое обеспечение;
2) маркетинговая информация;
3) материальные затраты;
4) место размещения с учетом всех факторов;
5) проектно-конструкторская часть;
6) организация предприятия и накладные расходы;
7) кадры;
8) график осуществления проекта;
9) коммерческая (финансовая и экономическая) оценка проекта» [28, с. 22].