Международные расчёты: понятие и формы

1.2. Характеристика особенностей международных расчетов с участием российских банков

В практике как международных, так и российских расчетов распространены такие формы, как аккредитив, документарное инкассо и банковский перевод, простой вексель и чек. Автор рассматривает и описывает особенности этих форм межбанковских расчетов с участием российских банков [12].
При аккредитивной форме международных расчетов уполномоченный банк выступает в качестве прямого плательщика, это создает дополнительные гарантии получения платежа по контракту для экспортера. Основными участниками расчетов по документарному аккредитиву являются: импортер (запрашивающий), который обращается в банк с просьбой открыть аккредитив; банк-эмитент, который открывает аккредитив; авизующий банк, которому поручено уведомить экспортера об открытии аккредитива в его пользу, передать ему условия аккредитива (удостоверяя его подлинность) и выплатить денежные средства бенефициару; бенефициаром является экспортер, в пользу которого открыт аккредитив. открылся. Еще одним существенным принципом, который применяется к аккредитивной форме расчетов, является то, что при проведении операций с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или другими действиями, к которым эти документы могут быть связаны.
Существует несколько форм аккредитива, которые перечислены в таблице 2.



Таблица 2
Формы документарного аккредитива [10]
По возможности изменения безотзывный; отзывный
По наличию дополнительных обязательств банка подтвержденный;
неподтвержденный
По виду исполнения платежный;
акцептуемый;
негоциируемый
По переадресуемости трансферабельный (переадресуемый); нетрансферабельный (непереадресуемый)
По наличию покрытия покрытый;
непокрытый
По возобновляемости револьверный (возобновляемый);
неревольверный (невозобновляемый)

Инкассо - это банковская операция, при которой от экспортера принимается оплата за поставленный товар, а инкассовое поручение через уполномоченный банк с такой формой расчетов, как документарное инкассо, по требованию экспортера получает платеж от импортера в связи с отправкой товара по его адресу, а затем переведите полученные средства на счет экспортера.
В соответствии с Едиными правилами инкассации 1995 года участниками сторон операции инкассации считаются клиент или «принципал», который дает инструкции по операциям по инкассации своему банку, плательщик и «банк-отправитель» - это банк, которому доверены операции по инкассации. Также одним из участников является инкассаторский банк, который предоставляет документы плательщику.
В случае документарного инкассо банк играет роль посредника между экспортером и импортером. Все документы передаются через взаимодействующие банки. Все действия выполняются в соответствии с инструкциями, которые можно найти в инкассовом поручении, банк-инкассирующий выдает документы плательщику (импортеру) и после получения платежа переводит собранную сумму в банк экспортера для перевода средств на его счет. Выплатить необходимую сумму экспортеру возможно только после получения платежа банком-инкассирующим, на который были отправлены документы.
Таким образом, становится ясно, что экспортер должен ждать поступления денежных средств дольше по времени, чем при аккредитивной форме расчетов.
Другой формой международных расчетов является банковский перевод. Это простое распоряжение коммерческого банка своему банку-корреспонденту о выплате определенной денежной суммы по просьбе и за счет переводчика иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику уплаченной им суммы. Участие банков в такой форме расчетов минимально – они только выполняют платежное поручение клиента, соответственно, и безопасность платежа минимальна. Такая форма расчетов возможна в случае доверительных отношений между экспортером и импортером и при наличии долгосрочных экономических связей между ними.
В банковском переводе участвуют экспортер (получатель) и обслуживающий его банк, импортер (получатель) и банк, принимающий заказ и обслуживающий импортера. В международной практике существует два вида банковского перевода: перевод за фактически доставленный товар и перевод для оплаты авансового платежа по контракту. При расчете по безналичному расчету существует три этапа: согласование условий перевода, оформление перевода, получение экспортером выручки за товары (услуги).
При осуществлении международных расчетов по внешнеторговым операциям между экспортерами и импортерами часто возникают кредитные отношения, для которых используется переводной вексель. В международной практике существует два вида переводных векселей – простые векселя и переводные векселя (тратты). Простые векселя не получили широкого распространения во внешней торговле. В основном они используются при оформлении долгов по банковским кредитам [8].
Переводные векселя в практике международной торговли часто используются при осуществлении расчетов по документарным аккредитивам и выполняют функцию взыскания задолженности, то есть выступают средством получения платежа по товарораспорядительным документам в аккредитивных и инкассовых операциях. Существует четыре характеристики простого векселя. Они являются:
 безусловное обязательство;
 денежное обязательство;
 абстрактное обязательство;
 документ определенной формы.
Еще одним средством обеспечения, получившим широкое распространение в международных расчетах, является чек. Чек относится к денежным документам строго установленной формы и содержит распоряжение владельца банковского счета банку выплатить владельцу чека указанную в нем денежную сумму при предъявлении чека или в установленный законом срок.
В зависимости от формы расчетов банки можно разделить на различные формы, как показано в таблице 3.