Порядок совершения операций по вкладам на примере АО Альфа-банка

Список принятых сокращений
АСВ — Агентство по страхованию вкладов
Банк России, ЦБ РФ — Центральный банк Российской Федерации
ГК РФ – Гражданский кодекс Российской Федерации
Закон о банках — Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»
Закон о Банке России — Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
Закон о банкротстве — Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
Закон о страховании вкладов — Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации»
 
Введение

Актуальность, выбранной темы курсовой работы «Порядок совершения операций по вкладам», обоснована тем, что вклад является одним из самых распространённых способов для сохранения денежных средств, а также получения дохода от их размещения. Несмотря на то, что банковский вклад не самых высокодоходный вариант, но самый надёжный. Так вклады физических застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов. Понимание и знание как осуществляются операции по вкладам имеет важное значение, для определения наиболее выгодных условий для размещения денежных средств во вклад.
Цель курсовой работы – анализ порядок совершения операций по вкладам.
Объект исследования - порядок совершения операций по вкладам.
Предмет – операции по вкладам
Задачи курсовой работы:
1.Дать определение понятие банковского вкладов и рассмотреть его виды;
2. Ознакомится с договор банковского вклада;
3.Проанализировать порядок осуществления операций по вкладам;
4.Изучить страхование вкладов физических лиц;
5. Дать характеристику АО «Альфа-банку»;
6. Рассмотреть вида вкладов АО «Альфа-банк»;
7. Описать порядок осуществления операций по вкладам в АО «Альфа-банке».
Курсовая работа состоит из двух глав теоретической и практической.
В теоретической рассматриваются основные понятия для раскрытия темы. Подробно рассматриваются виды вкладов, приводится их классификация. Раскрывается значение договора банковского депозит, с приложением его типовой формы в приложении к работе. Отдельно подробно описывается порядок проведения операций со вкладами, приводятся необходимые для бухгалтерского учета в банке счета. Учитывая важное значение системы страхования вкладов, раскрывается значение и порядок осуществления страхования вкладов.
В практической части описываются как совершаются операции по вкладам в АО «Альфа-банке».
Поскольку между банками существует серьезная конкуренция за вкладчиков, описываются наиболее важные черты АО «Альфа-банка», выделяющие его среди других банков. В этой части приведены актуальные процентные ставки и виды вкладов с условиями как для физических лиц, так и для юридических.
В практический части курсовой работы написаны бухгалтерские проводки, необходимые для отражения операций со вкладами.
Также в курсовую работу входят введение, список принятых сокращений, заключение и список использованных источников, а также приложение.

 
Глава I ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
1.1 Понятие банковского вкладов и его виды

Вклад в законах и других нормативных правовых актах также называют депозитом. Слово «депозит» в переводе с латинского языка означает «хранение».
Под банковским вкладом следует понимать внесенные самим вкладчиком или его представителем денежных средств в банк на хранение под определенный процент и срок на основании заключенного договора банковского обслуживания.
Также к вкладу следует понимать внесение средств с покупкой металла для открытия обезличенного металлического счета.
Вклад открывается на условиях возвратности, платности и срочности. Иными словами, денежные средства, которые вкладчик приносит в банк должны быть ему возвращены по окончанию срока вклада со всеми причитающимися процентами. В случае, если вкладчик решил расторгнуть договор вклада раньше окончания срока, то такие условия должны быть обязательны. К таким условиям можно отмести, что при досрочном расторжении вкладчик забирает свои средства и проценты, но пересчитанные по ставке до востребования.
ГК РФ определяет вклад как денежную сумму, которая поступила от вкладчика или в его пользу по договору банковского вклада.
В соответствии с Законом о банках вклад может быть размещен как физическим, так и юридическим лицом. На практике вклад физического лица называют «вкладом», а вклад юридического лица – «депозитом».
Главная цель, с которой вклад размещается в банке – это сохранить деньги и получить доход в виде выплаченных процентов.
Банковские вклады могут быть следующих видом:
1. Вклады срочные и вклады до востребования:
Под срочными вкладами следует понимать вклады, которые в договоре имеет четко обозначенный срок, по окончанию которого банк обязуется вернуть вкладчику деньги и положенные проценты, если по каким-либо причинам вклад не забрали, то он пролонгируется на условиях и под процентную ставку, обозначенную в договоре на такой случай, либо остается в банке под ставку до востребования.
Вклады до востребования – это вклады, в договоре которых не прописан четко обозначенный срок вклада, вкладчик в праве истребовать свои деньги в любой момент с учетом начисленных процентов на текущий момент.
2. Вклад физического лица и депозит юридического лица
Вклады физический лиц отличаются от депозитов юридических лиц тем, что для физических лиц вклады застрахованы в соответствии с Законом о страховании вкладов. Физические лица могут истребовать вклад раньше срока, получить денежные средства на счет или через кассу, тогда так юридические лица так поступить не могут, а денежные средства получают исключительно на счет.
3. Вклады на несовершеннолетнего и совершеннолетнего
Главное различие в том, что вклады, открытые на имя несовершеннолетнего, могут быть изъятии с момента достижения 16 лет или с согласия органов опеки и попечительства. Срок такого вклада обычно 10 лет.
4. Открытие вклада на собственное имя или в пользу третьего лица
Открытие вклада на другое лицо аналогично открытию на своё имя, за исключением того момента что владелец счета третье лицо и будут необходимы его паспортные данные, закрыть и получить вклад сможет так же только он, если нет доверенности на распоряжение вкладом, а вот вносить денежные средства – любое лицо.
5. Вклад открыт в денежных средствах и вклад, открытый в драгоценном металле
Вклад, открытый в денежных средства, может быть размещен в валюте, которые предлагает для открытия банк, например, евро, доллары, рубли, юани и т.п.
Вклад в драгоценном металле открывается с внесением денежных средства и покупкой по граммам металла, например, золото, серебро, палладий. При этом стоит отметить, что при закрытии вклада выдается не металл, а денежная сумма, пересчитанная по курсу в день расторжения вклада. Такие вклады не застрахованы агентством по страхованию вкладов.
6. Количество владельцев вклада
Обычно владельцев вклада является одно лицо, но существуют и исключение, как например совместный вклад. Он может возникнут в случае наследования при наличии нескольких наследников, тогда сумма вклада делится пропорционально долям наследования. Также совместный вклад может возникнуть и по заключению договора, но открыть его могут только физические лица.