Операции коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк России

ВВЕДЕНИЕ

Операции коммерческих банков являются важной частью их деятельности, так как позволяют эффективно управлять своими ресурсами, получать доходы и укреплять свои позиции на финансовом рынке. Одним из крупнейших и наиболее активных участников рынка ценных бумаг в России является ПАО Сбербанк России, который осуществляет разнообразные операции с различными видами финансовых инструментов.
Актуальность данной работы обусловлена тем, что активные операции представляют собой сложный и малоизученный объект анализа, требующий постоянного совершенствования методического аппарата и практического применения. Кроме того, в условиях нестабильности финансового рынка и повышения конкуренции в банковском секторе необходимо изучать опыт успешных коммерческих банков в области активных операций и выявлять факторы, влияющие на их результативность.
Целью работы является анализ операций коммерческих банков на примере ПАО Сбербанк России.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие, функции, классификацию и виды операций коммерческих банков;
- рассмотреть роль коммерческих банков в экономике;
- дать общую характеристику ПАО «Сбербанк России»;
- проанализировать развитие операций ПАО «Сбербанк России» на отрытом рынке;
- дать оценку эффективности операций ПАО «Сбербанк России».
Предметом работы являются операции коммерческих банков. Объектом исследования является ПАО Сбербанк России как один из крупнейших участников банковского рынка в России.

Методологической основой исследования послужили общенаучные методы познания: комплексность и системность, анализ, синтез, наблюдение, сравнение, обобщение.
Теоретическую и информационную базу исследования составляют работы известных российских экономистов Балабанова И.Т., Лаврушина О.И., Шеремета А.Д. и др., материалы периодической печати, законодательные и нормативные акты Правительства РФ, Центрального Банка РФ, ресурсы сети Internet, отчетность ПАО «Сбербанк России».
Новизна работы заключается в том, что на основе изучения теоретических характеристик операций коммерческих банков и практического анализа деятельности ПАО Сбербанк России в этой области выявлены основные факторы, определяющие результативность таких операций, а также предложены рекомендации по их улучшению.
Структура курсовой работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.


ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

1.1 Понятие, функции, классификация и виды операций коммерческих банков

Коммерческие банки относятся к особой категории финансовых посредников, суть которого объясняется образованием новых обязательств, например депозит (когда банк принимает вклады), или заем (когда банк выдает денежные средства) [5, с. 56].
Банки, в отличие от других субъектов финансового рынка, отличаются по ряду признаков, но мы выделим два основных. Первый признак - это обмен долговыми обязательствами, которыми как раз и отличаются банки от брокеров и дилеров. Они размещают свои личные долговые обязательства, такие как депозиты, например, а привлеченные деньги, таким образом, размещают в долговые обязательства, выпущенные другими, что позволяет все время зарабатывать пассивные деньги. Вторым признаком является принятие на себя абсолютных обязательств с определенной суммой долга перед любым видом лиц, чем вызывают отличие в сравнении с инвестиционными фондами (которые свои риски перекладывают и делят среди акционеров).
На рис. 1 перечислены функции коммерческого банка, которые можно разделить на основные и сопутствующие.

Рисунок 1. Функции коммерческого банка
Составлено автором

На рис. 2 представлена классификация коммерческих банков.

Рисунок 2. Классификация коммерческих банков
Составлено автором

Операции банка могут иметь различную специфическую принадлежность к кредитному рынку или другим. Например, по виду получаемого дохода:  банковские [6, с. 125].
Операции, совершаемые исключительно банками, по которым он получает или уплачивает процент дохода  небанковские.
Операции, которые совершают наряду с банками любые участники рынков ценных бумаг или валютных.
Классификация операций банка по виду получаемого дохода, а также с обозначением соотносительных операций по классической классификации представлена на рис. 3.

Рисунок 3. Операции банков по виду получаемого дохода
Составлено автором

Существуют два основных вида операций - пассивные и активные, и их смешанных тип – посреднический, перемещающий деньги безотносительно к целям перемещения [9, с. 174]. Операции коммерческого банка представляют собой реализацию установленных им функций. Классификация коммерческих банков представлена на рис. 4.

Рисунок 4. Операции коммерческого банка
Составлено автором


Активно - пассивные операции банка представляют собой операции, выполняющиеся за определенную комиссию по поручению клиентов.
Данную группу банковских операций определяют как услуги. При этом на данные операции банк не задействует собственные или привлеченные средства.