Риск менеджмент

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РИСК - МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

1.1 Понятие, цели и задачи риск-менеджмента на предприятии

В широком смысле, управление рисками предприятия основано на концепции фактически приемлемого риска и возможности разумного влияния на начальный уровень риска, чтобы достичь приемлемого значения[10].
Управление рисками - это система анализа, оценки и контроля рисков и финансовых взаимосвязей, возникающих в ходе бизнес-процессов.
Управление рисками - это специфическая система (подсистема) управления, предназначенная для разработки и реализации экономически обоснованных рекомендаций и мер, предоставляемых предприятию (организации) для устранения негативных последствий риска[22].
Управление рисками основано на целенаправленном изучении и организации работы по снижению степени риска и является методом получения и увеличения дохода (прибыли, приумножения или прибылей) в определенной бизнес-среде.
В растущей зоне рисковых ситуаций, которые характеризуют рыночную экономику, и особенно в нестабильных ситуациях, управление рисками является объективной необходимостью и чрезвычайно важным элементом управления, важной предпосылкой успеха бизнеса.
Цель управления рисками заключается в сохранении всех ресурсов Partofone для получения ожидаемых предпринимательских выгод при приемлемом уровне риска[1].
Для достижения этой цели основными задачами управления рисками являются: предотвращение рисков; минимизация ущерба, причиненного рисками; максимизация дополнительных выгод, получаемых от управления рисками.
Первая проблема решается прогнозированием рисков и их своевременной нейтрализацией [25].
Вторая цель заключается в создании внешних и внутренних резервных фондов и фондов страхования, которые позволяют частично или полностью компенсировать негативные последствия рисков. Выполнение третьей задачи обеспечивается рациональным использованием рисковых ситуаций с целью максимизации прибыли предприятия [17].
Вы также можете определить другие задачи по управлению рисками:
-Сбор, анализ, обработка и хранение информации о корпоративной среде, политических, экономических и социальных условиях и перспективах;
-разработка моделей, методов, организации, политики и алгоритмов управления рисками;
-разработка систем, классификационных схем и портфелей типов рисков с учетом особенностей коммерческой деятельности и организационно-правового статуса коммерческих структур.
-Разработка систем индикаторов и вычислительных моделей для оценки предпринимательского риска, основанных на количестве и надежности доступной информации об окружающей среде предприятия.
-Анализ и прогнозирование потенциальных потерь ресурсов в процессе предпринимательской деятельности.
-Организация и ведение статистики и оперативных отчетов об инвестициях, подверженных риску .
-Установление иерархической системы правил (критериев) для выбора рискованных решений для реализации стратегий управления рисками, принимая во внимание отношение организации к последствиям предпринимательского риска
-определять средства и методы, необходимые для снижения влияния предпринимательского риска до приемлемого уровня;
-разработать программу управления рисками, включая организацию ее реализации, мониторинг и анализ достигнутых результатов[5].
Учитывая содержание и цель, управление рисками следует рассматривать в двух аспектах: как систему и как целенаправленную деятельность.

1.2 Классификация рисков в предпринимательской деятельности предприятия

Риски, вызванные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия, называются рисками предприятия. Рассматриваются наиболее распространенные риски:
- рыночные тенденции (спрос и предложение, рыночная активность, цены, продажи, процентные ставки, обменные курсы, заработная плата, дивиденды, динамика производства и потребления);
- несбалансированная ликвидность (неспособность своевременно выполнить платежные обязательства);
- изменение уровня контроля и т. д. [15].
Классификация рисков осуществляется путем выявления общих характеристик, критериев и характеристик, которые группируют определенные типы рисков в отдельные группы [3].
Одним из первых, кто классифицировал риски, был Джон Мейнард Кейнс. Кейнс отмечает, что все риски тесно пересекаются.
В настоящее время специализированная литература по экономической, финансовой и организационной жизнеспособности предприятия обязательно предоставляет вариант классификации рисков.
Таким образом, подавляющее большинство авторов указывают на следующие риски:
- операционный риск (возможность экономических потерь, когда предприятие не берет кредиты);
- рыночный риск (риск убытков предприятия из-за неблагоприятных изменений рыночной стоимости оборотных активов, а также валютных курсов (драгоценные металлы, ценные бумаги и т. д.), кредитных и депозитных ставок.);
- финансовый риск (вероятность возникновения финансовых последствий неблагоприятных в виде потери дохода или капитала при неопределенности условий осуществления его финансовой деятельности) [20].
Финансовые риски можно разделить на: валютный риск; кредитный риск; инвестиционный риск [13].
К этим основным рискам добавляются несколько других вариантов, встречающихся в том или ином ордере:
- коммерческий риск (неопределенность в отношении суммы инвестиций, денежных потоков от производственной деятельности и ликвидационной стоимости активов, независимо от способа финансирования инвестиций);
- риск ликвидности (разница между фактической ценой сделки и рыночной ценой);
- правовой риск (убытки, возникающие в результате изменения законодательства, налоговой системы и т. д.);
- риск, связанный с регулирующими органами [24].
Основываясь на этой информации, мы можем сделать вывод, что в современной экономике существует множество классификаций рисков на предприятии, которые различаются областью применения и отраслью деятельности.
Каждый из вышеперечисленных рисков включает более узкие обозначения риска, например:
- операционный риск - это риск обмана, риск несчастного случая, риск стихийного бедствия;
- кредитный (финансовый) риск - это риск невозврата основной суммы кредита, риск заемщика;
- рыночный риск - это процентный риск, валютный риск и другие примеры [8].
Как было сказано в научной работе Джона Мейнарда Кейнса, все вышеперечисленные риски тесно пересекаются, например, отсутствие внутреннего контроля может привести к потере ликвидности из-за плохого прогнозирования цен.
Другими словами, операционный риск может иметь последствия для рыночного риска.
Основными видами финансовых рисков, которые выделяются в практике финансового анализа, являются:
- Кредитный риск. Это вероятность дефолта контрагентов по отношению к кредитору при выплате процентов по кредиту. Кредитный риск включает кредитоспособность и риск банкротства компании / заемщика.
- Операционный риск. Сюда входят непредвиденные убытки компании из-за технических ошибок и сбоев, преднамеренных и случайных ошибок персонала.
- Риск ликвидности или платежеспособности компании - это риск невозможности полностью расплатиться с заемщиками за счет денежных средств и активов.
- Рыночный риск. Это вероятность отрицательного изменения рыночной стоимости активов компании из-за различных макро -, мезо-и микро-факторов (например, процентных ставок Центрального банка, обменных курсов, стоимости и других факторов) [18].
Таким образом, наличие многочисленных классификаций рисков на предприятии позволяет контролировать экономическую и финансовую стабильность организации, отслеживать потенциальные проблемные ситуации и оперативно их разрешать [11].
Для бесперебойной работы предприятия необходимо разработать комплекс защитных мер, а также учитывать специфику предприятия при разработке стратегии защиты от рисков. Вот почему важно знать классификацию рисков и отслеживать внешние и внутренние факторы, влияющие на деятельность компании.