Анализ движения денежных средств в организации. Организационно-экономическая характеристика ООО ССК АльтаАльянс

ВВЕДЕНИЕ

В современных условиях хозяйствования большое количество субъ-ектов хозяйствования поставлены в условия самостоятельности выбора стратегии и тактики собственного развития. Самофинансирование субъек-том экономики собственной деятельности является первоочередной зада-чей. В данной связи в системе управления субъектом хозяйствования фи-нансового плана все больше внимания должно быть уделено вопросам по организации потоков денежных средств, которые оказывают достаточно существенное воздействие на конечные результаты его предприниматель-ской деятельности. Необходимо также заметить, что концепция потока де-нежных средств современного предприятия как самостоятельного объекта управления финансового характера еще не получила достаточного отра-жения не только в отечественных, но и в зарубежных научных источниках по вопросам управления финансами субъектов экономики. Вместе с тем, потоки денежных средств современного предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный поток денежных средств выступают в качестве важнейшего самостоятельного объектом управления финансами. Управление потоками денежных средств выступает тем инструментом, по-средством которого можно получить желаемый результат деятельности современного предприятия – необходимую сумму прибыли. Тщательным образом выполненный анализ потоков денежных средств является основой эффективного управления ими. Данными обстоятельствами был обуслов-лен выбор темы курсовой работы.
Объектом исследования является производственно-хозяйственная де-ятельность ООО ССК «АльтаАльянс» г. Нижневартовск.
Предметом исследования выступает механизм управления потоками денежных средств в ООО ССК «АльтаАльянс».
Целью курсовой работы является анализ денежных средств предпри-ятия и определение рекомендаций по управлению ими.
Соответственно, для выполнения указанной цели является необходи-мым решить такого рода задачи:
- исследовать понятие и классификацию потоков денежных средств современного предприятия;
- определить цель и задачи анализа потоков денежных средств пред-приятия;
- провести анализ потоков денежных средств на предприятии;
- составить рекомендации по улучшению управления потоками де-нежных средств предприятия.
Потребность в исследовании анализа как элемента управления пото-ками денежных средств современного предприятия определяет актуаль-ность дальнейшей разработки теоретических и методических вопросов, ко-торые касаются денежных средств современного предприятия.
В качестве теоретической и методологической основы выполнения курсовой работы выступили труды отечественных авторов (Я.Д. Архипо-вой, А.С. Владес, Н.В. Лихолетовой, Г.В. Римша и пр.). В работе были ис-пользованы законодательные нормативно-правовые акты. Помимо этого, в качестве источников необходимых информационных сведений выступили данные учета ООО ССК «АльтаАльянс» за 2020-2022 гг.
В курсовой работе были использованы методы табличного и графи-ческого анализа, методы вертикального и горизонтального анализа фи-нансовой отчетности предприятия, а также метод группировки и классифи-каций.
Практическая значимость исследования курсовой работы состоит в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления потоками денежных средств по результатам анализа.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ СОВРЕМЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1. Понятие и классификация потоков денежных средств организации

Предприятие в качестве субъекта хозяйствования можно рассматри-вать как достаточно сложную открытую социально-техническую систему , которая связана отношениями с ее внешней средой специфического харак-тера.
Чем крупнее предприятие, тем сложнее и разветвленнее эта система, тем актуальнее становится проблема эффективного управления. Эффектив-ная система управления предприятием характеризуется непрерывностью производственного процесса, регулярным получением нормальной при-были, низкой текучестью кадров и, наконец, достижением целей функцио-нирования предприятия.
Основной стратегической целью финансово-хозяйственной деятель-ности предприятия является повышение благосостояния собственников предприятия на основе максимизации прибыли и роста рыночной капита-лизации компании.
Однако для большого количества российских компаний главным стало выживание в достаточно сложных условиях реформирования госу-дарственной экономики.
Среди иных целей стратегического характера выделяют оптимиза-цию структуры капитала компании и поддержку необходимого уровня ее финансовой устойчивости, достижение информационной прозрачности компании для собственников, а также инвесторов и кредиторов, обеспече-ние инвестиционной привлекательности компании, эффективный уровень управления финансами.
Можно отметить, что данные цели являются вторичными по отноше-нию к миссии, потому что финансовый успех не представляется возмож-ным без их достижения. Самая большая ценность бизнеса базируется на внутреннем и внешнем соответствии стратегии финансового характера, а также стратегий производства и маркетинга. При проведении разработки эффективной системы по управлению финансами компании постоянным образом появляется проблема гармонизации такого рода противоречий как развитие компании и поддержание достаточно высокого уровня лик-видности и платежеспособности .
Данная проблема решается посредством органичного взаимодей-ствия всех структурных подразделений компании на основе обеспечения их необходимым размером финансовых ресурсов.
Денежные средства представляют собой экономическую категорию, в которой находят собственное проявление и посредством которой выстраи-ваются общественные отношения. Денежные средства выступают в каче-стве самостоятельной формой меновой стоимости, средства платежа, об-ращения и накопления. Денежные средства принимают участие в:
- осуществлении общественных отношений;
- распределении денег между субъектами;
- определении цены, которая выражает стоимость товаров.
Денежные средства представляют собой средства в отечественной и иностранной валютах, которые находятся в кассе предприятия, на его рас-четном, валютном и иных счетах в кредитных организациях на территории государства и за рубежом, в легкореализуемых ценных бумагах, а вместе с тем в платежной и денежной документации.
Денежные средства - составная часть оборотных активов современ-ного предприятия. Они ему необходимы с целью ведения расчетов с по-ставщиками и подрядчиками, для выполнения платежей в бюджет, расче-тов с организациями финансово-кредитного рынка, для выдачи персоналу заработной платы, премий и для иного рода выплат. Поступление денеж-ных средств происходит на предприятие от покупателей и заказчиков за реализованные им товары и оказанные им услуги, от кредитных организа-ций в форме заемного капитала, от других предприятий в порядке помощи временного характера и пр.
При умножении денежных средств правильность их использования и контроль за сохранностью выступает в качестве одной из самых важных задач бухгалтерии современного предприятия и бухгалтерского учета. От успешности решения данного рода задачи находится в зависимости уро-вень платежеспособности современного предприятия, своевременность проведения расчетов с поставщиками и подрядчиками, своевременность выполнения платежей в бюджет и др. Денежные средства современного предприятия находятся в постоянном движении, которое идет либо налич-ным, либо безналичным образом.. Совокупность всех выполняемых пред-приятием денежных платежей – это платежный оборот, который выступает в качестве части денежного оборота. Благодаря использованию денежных средств предприятия, происходит образование и распределение Так по-дошли к понятию потока денежных средств (или денежного пото-ка)доходов.
Денежный поток компании представляет собой совокупность распре-деленных временных потоков поступлений и выплат денежных средств, которые генерируются ее хозяйственной деятельностью. Очень важная роль управления денежными потоками современного предприятия эффек-тивного уровня может быть определена такими важнейшими положения-ми .
Эффективность управления денежными потоками обеспечивает фи-нансовое равновесие компании в процессе ее развития стратегического ха-рактера. Темпы данного развития, финансовая устойчивость компании в значительной степени могут быть определены тем, насколько разного рода потоки денежных средств являются синхронизированными между собой по размерам и во времени. Высокий уровень такого рода синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития компании.