формы обеспечения возвратности кредита (на примере ПАО Сбербанк России)

Актуальность данной темы вызвана быстрым темпом роста и увеличением объемов кредитования как физических, так и юридических лиц. Ставшая массовой практика неисполнения обязательств по кредитному договору наносит значительный ущерб как банковской системе, в частности, так и экономике страны в целом. Поэтому растущий интерес кредитных организаций к различным формам обеспечения возвратности выдаваемых ими кредитов имеет под собой особо веские основания и не оставляет равнодушными не только руководство банка, но и всех остальных участников банковского рынка. Учитывая, что кредиты имеет высокий риск, вопрос обеспечения возврата банковских кредитов достаточно актуален. Возвратность является основополагающим свойством кредита.
Погашение кредита — это процесс погашения заемных денег кредитору посредством периодического погашения, который включает в себя как основную сумму долга, так и сумму процентов посредством равных ежемесячных платежей. Погашение кредита является очень важным аспектом для хорошего кредитного рейтинга клиентов. В зависимости от условий кредитора досрочное погашение кредита иногда может привести к начислению штрафов. Штраф может быть основан на проценте от непогашенного остатка.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита являются банковские кредиты, то есть кредиты, предоставляемые различными кредитными организациями. Возвратность кредита – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет изначальный смысл.
Под формой обеспечения возвратности кредита понимают конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Среди разработанных подходов к характеристике механизмов обеспечения возвратности кредитов отличаются своей целостностью и требуют особого рассмотрения подходы А.М. Тавасиева, И.Д. Мамоновой, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой и Г.Г. Коробовой.
Предметом исследования являются экономические и правовые взаимоотношения банков с заемщиками.
Объектом исследования является механизм обеспечения возвратности банковских кредитов.
Цель работы – рассмотреть формы обеспечения возвратности кредита.
Задачи работы:
- рассмотреть формы обеспечения возвратности кредита, сферу их применения;
- проанализировать проблемы обеспечения возвратности кредитов;
- дать оценку механизму обеспечения возвратности банковских кредитов в ПАО «Сбербанк России»;
- рассмотреть пути совершенствования обеспечения возвратности кредита.
Теоретической базой исследования явились труды отечественных и зарубежных экономистов и юристов по проблемам теории кредитной политики и практики банковского кредитования, по оценке кредитного риска и кредитоспособности заемщика.
В ходе работы изучались общая и специальная литература, законодательные и нормативно-правовые документы по банковской деятельности в Российской Федерации и статистические материалы различных информационных служб, материалы периодической печати.





1. Теоретические аспекты банковского кредитования

1. 1. Формы обеспечения возвратности кредита, сфера их применения

«Банки являются частью более крупной финансовой системы, которая связывает вкладчиков и заемщиков. Вкладчики предоставляют средства для заимствований, а заемщики обеспечивают спрос. Ключевым элементом отношений между кредиторами и заемщиками является процентная ставка, которая представляет собой цену, которую платят за заимствование денег, и вознаграждение, которое получают за кредитование» .
Погашение кредита является важным аспектом заимствования, поскольку оно предполагает возврат заемных средств кредитору в течение определенного периода. Заемщикам необходимо понимать различные методы погашения кредита, чтобы эффективно управлять своими финансовыми обязательствами. Различные методы погашения предлагают определенные преимущества и могут быть более подходящими в зависимости от индивидуальных обстоятельств.
Основными источниками погашения долга заемщика по ссуде являются его выручка, получаемая от основных и дополнительных видов деятельности, и прибыль. Если же этих источников оказывается недостаточно, банк прибегает к реализации обеспечения.
Основными формами обеспечения возвратности кредита являются:
- залог (имущества, товарно-материальных, валютных ценностей, ценных бумаг, товарно-транспортной документации, недвижимости, самого предприятия или его основных фондов);
- гарантия или поручительство;
- страхование ответственности заемщика за непогашение кредита или страхование банком кредитного риска;
- уступка требования и передача прав (собственности, аренды или использования авторских прав и т.п.).
Кредит считается дефолтным, если заемщики пропускают последовательные выплаты за пределами периодов просрочки. Задержка погашения или дефолт по кредиту значительно снижает кредитный рейтинг заемщиков. Это становится неизгладимым следом в кредитной истории заемщика. Плохая кредитная история затрудняет заемщику получение будущих кредитов. Для кредитов существует определенный период просрочки; По истечении этого периода долг называется проблемным кредитом. Но период просрочки варьируется; срок погашения коммерческих кредитов составляет 90 дней, тогда как потребительские кредиты дают кредиторам 180 дней на погашение невыплаченных страховых взносов.
Отчеты о проблемных кредитах показывают, что полные дефолты по кредитам случаются редко. Однако в таких сценариях банк несет огромные убытки в зависимости от типа кредита. Например, банк может конфисковать имущество или продать базовый актив, если кредит санкционирован залогом. Но необеспеченные кредиты (без залога) представляют собой большой риск для кредитора. В результате процентные ставки по необеспеченным кредитам относительно высоки.