Оценка кредитных и страховых рисков, возникающих в процессе финансово-хозяйственной деятельности

Введение

Основной целью любой коммерческой организации является получение прибыли. В первую очередь это основывается на капитале начальном, то есть на тех финансах, которые были направлены на реализацию планируемого бизнеса.
Однако, без исследования и анализа возможных финансовых рисков получение максимального дохода невозможно. Одними из основных таких рисков являются страховой риск, кредитный риск.
При любом предоставлении денег взаем возникает кредитный риск, необходимость в использовании займов возникает достаточно часто в организациях.
Зачастую возникают страховые риски, то есть несчастные случаи, которые должны быть возмещены страховой организацией. Это те события, которые протекают с угрозой для жизни, ущербом для здоровья, могут наступить в неизвестных количествах в определенный момент.
Целью курсовой работы является оценка кредитных и страховых рисков, возникающих в ходе финансово-хозяйственной деятельности.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что своевременная оценка рисков как кредитных, так и страховых позволяет наиболее точно прогнозировать будущую деятельность организации, что обеспечивает получение максимально прибыли.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить понятие кредитного риска, основные виды кредитных рисков;
- проанализировать понятие страхового риска: определение, сущность;
- изучить общие принципы и методы управления рисками;
- провести анализ кредитных и страховых рисков ОАО «Русал»;
- рассмотреть организационно-экономическая характеристика ОАО «Русал»;
- провести анализ кредитных и страховых рисков ОАО «Русал»;
- рассмотреть мероприятия по снижению кредитных и страховых рисков ОАО «Русал».
Объектом курсового исследования является ОАО «Русал», предметом -исследования оценка страховых и кредитных рисков в ОАО «Русал».
Во введение работы рассмотрена актуальность выбранной темы, объект и предмет исследования, цели и задачи курсового исследования.
В первой главе дается теоретический обзор анализируемой темы, рассмотрено понятие кредитного и страхового риска, представлены методы управления кредитных рисков.
Во второй главе дается анализ организации ОАО «Русал», проанализированы страховые и кредитные риски компании, представлены рекомендации для снижения страховых и кредитных рисков в компании ОАО «Русал».
В заключении приведены краткие итоги работы.
 
Глава 1 Теоретические основы кредитных и страховых рисков

1.1. Понятие кредитного риска, основные виды кредитных рисков

Получение финансовой прибыли является основной целью деятельности коммерческих банков. Определенный капитал вкладывается предпринимателем изначально для развития бизнеса. Далее компания начинает приносить определенный доход.
Умение правильно распоряжаться денежными средствами является основным преимуществом при получении прибыли. Для этого важно уметь проводить оценку финансовых рисков, с которых сталкивается предприятие в процессе своей деятельности.
Кредитный риск является наиболее существенным финансовым риском, возникает он при любом предоставлении денежных средств в заем, с займами компании в своей деятельности сталкиваются достаточно часто.
Под кредитным риском понимают риск просрочки уплаты или неполучения денежных средств.
При оценке кредитного риска учитывается ряд факторов:
- политическое и экономическое положение в стране и в отдельном субъекте. Здесь оцениваются факторы микроэкономические и макроэкономические, такие как неотрегулированная банковская система, ситуация кризиса в стране и прочие факторы;
- доля кредитных отраслей, зависимых от ситуации внутри страны;
- вид организации клиента, история займов, кредитоспособность, отношения организации с предыдущими финансовыми организациями и поставщиками;
- наличие у клиента банкротств;
- количество финансовых договоров с другими банками, у тех клиентов, финансовое положение которых неблагоприятное;

- факты сознательного несоблюдения договоров со стороны клиента, а также факты мошенничества;
- частота изменений политики кредитования;
- форма, вид и величина кредита, а также его обеспеченность.
Рассмотрим основные виды кредитных рисков, представленных на рисунке 1.


Рисунок 1 – Виды кредитных рисков

Эксперты в сфере финансов выделяют несколько основных типов рисков:
1) Дефолт или ситуация, когда заемщик не может исполнить свои обязательства перед кредитором. Считается наступившим, если деньги не вносятся в течение 90 дней. Дефолтный риск учитывается при выдаче кредитов, займов, долговых ценных бумаг.
2) Концентрационный. Может быть связан и с одним единственным кредитом, и с группой кредитов. Если заемщик (заемщики) не возвращают своевременно деньги, не выплачивают договорное вознаграждение, кредитор терпит значительные убытки, может сам стать банкротом. Концентрационный кредитный риск банка возникает у структур, специализирующихся на финансировании одной отрасли или объединения предприятий.
3) Страновой. Присущ не отдельной кредитной организации, а стране в целом, если она отказывается проводить платежи в какой-либо валюте. Если же правительство государства не может или не желает исполнять свои обязательства перед иностранными кредиторами, риск становится суверенным.
Важно понимать, что ни один банк не выдаст потенциальному заемщику деньги только под «честное слово». Обещаний и уверений в том, что вся сумма будет возвращена полностью в установленные сроки недостаточно. Кредитору нужны гарантии. Но большая часть потребительских займов выдается без залога и поручителей. В такой ситуации приходится тратить значительные средства на анализ платежеспособности клиентов.
Создаются специальные отделы специалистов, разрабатываются программные комплексы, учитывающие даже незаметные глазу факторы кредитного риска. Подразделения риск-менеджеров занимаются только тем, что проверяют все имеющиеся в их распоряжении сведения о заемщике. Потом на основании их анализа принимается решение о выдаче кредита или отказе. Если речь идет о рядовых гражданах, желающих приобрести квартиру или обновить машину, в работе используются собственные методики и программы.
Если же кредит запрашивается крупной структурой, государством, регионом, градообразующим предприятием, возможно и обращение в