кредитование деятельности организации

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной работы обусловлена несколькими аспектами. Во-первых, увеличением числа кредитно-финансовых организаций, осуществляющих кредитные операции. Это требует выявление специфики именно коммерческих банков в сфере кредитной политики и деятельности. Во-вторых, необходимостью поиска деловых партнеров и направлений кредитования для эффективного размещения привлеченных денежных средств населения и организаций, доверенных коммерческим банком.
В условиях острой конкуренции между различными коммерческими банками, установления прочных и надежных связей требует понимания специалистами коммерческих банков как общих принципов и критериев оценки партнеров, так и способов оценки в каждом конкретном случае. В-третьих, почти все коммерческие банки являются универсальными, осуществляют многообразную деятельность, имеют широкий спектр услуг, который нельзя свести только к кредитованию. Следовательно, необходимо выделить специфику кредитной деятельности, ее цели, задачи, формы во внутренней среде коммерческих банков.
В современных условиях одним из важнейших факторов функционирования и развития организации является эффективная управленческая деятельность.
Эффективная реализация стратегии и тактики управления финансами в современных условиях невозможна в отсутствии финансовой политики организации. Определяя цели, задачи, виды и способы функционирования хозяйствующих субъектов, финансовая политика организации должна определять перспективы развития организации, инновационные направления ее деятельности, разрабатываться в условиях рисков и цикличности экономических процессов.
Рассматривая финансовую политику организации как организацию финансового менеджмента, необходимо отметить, что ее разработка и реализация будет наиболее эффективна в случае выделения ее функциональных направлений.
В этой связи, необходимость привлечения банковского кредита вызывает потребность в формировании и реализации политики управления заемным капиталом.
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Диакан» (далее - ООО «Диакан»).
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие в процессе использования заемного капитала и ее эффективного управления.
Целью работы является анализ кредитования деятельности организации.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
 изучить кредитование деятельности организации: понятие, сущность, роль;
 рассмотреть виды кредитования деятельности организации;
 раскрыть особенности кредитования деятельности организации;
 представить характеристику учреждения;
 провести анализ кредитования деятельности организации;
 выявить проблемы кредитования деятельности организации и методы их совершенствования.
Теоретической и методологической основой работы являются имеющие научную и практическую значимость результаты отечественных и зарубежных исследований рассматриваемых проблем, соответствующие положения федерального законодательства, программные и нормативные документы Правительства Российской Федерации. Наряду с ними в работе использовались данные российской статистики, материалы органов отраслевого и территориального управления, нормативная и справочная литература по теме исследования, а также информационные материалы организации.
Методической основой работы послужил диалектический метод. В процессе проведения исследования использовались комплексный и ситуационный научные подходы.
Работа включает введение, две главы, заключение, список литературы и приложения.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ
1.1 Кредитование деятельности организации: понятие, сущность, роль

Процесс кредитования в России представляет собой передачу денежных средств одной стороны другой стороне на условиях возвратности, платности и срочности. Кредит в данном случае предоставляется в качестве договора займа, в котором определены условия, такие как выплата процентов по пользованию кредитом и срок возвратности.
Одной из услуг предлагаемой коммерческим банком является кредитование юридических лиц, которое представляет собой предоставление ссуды на определенный срок с условием получения за это оговоренного процента.
Методы кредитования юридических лиц имеют сходства с методами кредитования физических лиц, так как обладают одинаковыми принципами выдачи кредитов, представлены на рисунке 1 .


Рисунок 1. Методы кредитования юридических лиц

Целевое кредитование представляет собой кредит, выданный на конкретную цель.
Коммерческие банки при осуществлении своей кредитной деятельности должны опираться на принципы, которые позволяют соблюсти интересы, как банка, так и заемщика. Принципы кредитования в коммерческом банке представлены в таблице 1.
Таблица 1. Принципы кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Наименование Характеристика
Принцип срочности Кредит должен быть возвращен заемщиком в строго
обусловленных сроках
Принцип возвратности Кредит должен быть возвращен в полной сумме основного
долга плюс проценты
Принцип обеспеченности Наличие у заемщика обязательств в виде договора –
поручительства, залога, гарантий и т.д.
Принцип платности Заемщик обязан вносить банку определенную плату за
пользование денежными средствами
Дифференцированность Кредит выдается только платежеспособным заемщикам, а не
любым, кто желает его получить

В коммерческом банке между кредитором и заемщиком при предоставлении кредита заключается кредитный договор, который регулирует правовые отношения.
В кредитном договоре основными пунктами являются сведения о предмете договора, взаимные обязанности сторон (банка и юридического лица). Предметом договора выступает потребительский кредит.
Согласно статье 820 ГК РФ «Кредитный договор должен быть совершен в письменной форме, при этом не имеет значение размер кредита. Кредитный договор составляется в двух экземплярах и в общем случае (если договором не предусмотрено иное) вступает в силу со дня подписания его обеими сторонами» .
В коммерческом банке в кредитных взаимоотношениях между кредитором и заемщиком играет важную роль анализ кредитоспособности заемщика. Данный анализ проводится на основании предоставленной заявки от заемщика на получение кредита. Как правило, банки используют информацию из бюро кредитных историй.
«Кредитоспособность заемщика (платежеспособность) – это его комплексная финансовая характеристика, представленная финансовыми и нефинансовыми показателями, позволяющая оценить его возможность в будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а также определяющая степень риска банка при кредитовании конкретного заемщика».
Платежеспособность заемщика зависит от множества факторов, которые необходимо учитывать в проведенном анализе. Основные задачи кредитора при проведении анализа платежеспособности заемщика в коммерческом банке представлены на рисунке 2.

Рисунок 2. Основные задачи кредитора при проведении анализа платежеспособности заемщика в коммерческом банке

После того как проведен кредитором анализ платежеспособности заемщика коммерческий банк принимает решение выдать кредит или отказать в выдаче кредита заемщику. Как правило, отказ случается в случае предоставления заемщиком поддельных документов или недостоверных сведений, и в случае неплатежеспособности клиента или неудовлетворение требованиям обеспечение возврата кредита.
Таким образом, можно сделать вывод, что платежеспособность заемщика является основным фактором возвратности предоставляемого кредита. Кредитование юридических лиц в России с каждым годом развивается, увеличиваются предлагаемые услуги в данной сфере. Успех коммерческих банков зависит не только от цены и ассортимента кредитных продуктов, но и от широты сети продажи и обслуживания, доступности для понимания заемщика предъявляемых требований, быстроты рассмотрения кредитной заявки.

1.2 Виды кредитования деятельности организации

Кредиты, выдаваемые юридическим лицам, имеют классификацию, представленную на рисунке 3.




Рисунок 3. Классификация кредитов юридическим лицам


По цели предоставления: связные и несвязные. Связные предоставляются для определенной цели, оговоренной в договоре. Несвязные кредиты предоставляются на усмотрении заемщика.
По срокам предоставления: краткосрочные до года, среднесрочные от года до двух лет и долгосрочные более двух лет.