АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЕ

Введение
Топливно-энергетический комплекс является основной составной частью народного хозяйства России. В реалиях нашего время сложившейся структура экономического потенциала и природных ресурсов, которыми располагает страна, играет стержневую роль в обеспечении жизнедеятельности всех отраслей национальной экономики и населения страны не только путем удовлетворения потребностей в энергетических и топливных ресурсах, но и посредством формирования существенной части внутренних и валютных доходов государства.
Потенциал топливно-энергетических ресурсов уникален, на территории нашей страны, составляющей 12,5% территории Земли, сконцентрировано более 48% разведанных мировых запасов природного газа, 7% нефти, более 52% разнородного угля. В настоящее время отрасли топливно-энергетических компаний (ТЭК) производят около 35% объема промышленной продукции, их доля в сумме производственных фондов промышленности составляет около 45%, на предприятиях топливно-энергетических комплексов трудится 18% общего объема численности промышленно-производственного персонала. В настоящие годы его доля в объеме экспорта составила 54-67%, а в налоговых поступлениях в федеральный бюджет до 53%.
В настоящее время около 80% первичных энергоносителей составляют углеводородные ресурсы, которые вовлекаются в народнохозяйственный оборот благодаря деятельности нефтяной и газовой отраслей. Наличие в извлекаемой из продуктивных пластов смеси углеводородных газов сопутствующих ценных компонентов, показывает наиболее высокую необходимость функционирования газоперерабатывающего производства.
Предметом исследования в работе выступает финансово-хозяйственная деятельность предприятия, в качестве объекта исследования выбрано предприятие нефтегазового комплекса Акционерное общество «Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие».
Целью курсового проекта является - изучения особенностей организации производства, а также получение и закрепление теоретических знаний на основе углубления в финансовую деятельность предприятия, а также разработать рекомендации, направленные на повышение эффективности предприятия.
Для реализации поставленной цели в процессе написания курсового проекта необходимо:
изучить специализацию Акционерного общества «Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие»;
дать оценку финансового состояния исследуемой организации;
разработать бизнес-план.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия НГК
Характеристика объекта анализа
Акционерное общество «Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие» (далее - ННП) ведет разработку отдаленных нефтяных и газовых месторождений в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре. Общество зарегистрировано по адресу: 628616, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, г. Нижневартовск, ул. Ленина 17/П.
НК «Роснефть» контролирует 100% акций Нижневартовского нефтегазодобывающего предприятия.
ННП действует с 17.05.1999 г., основано путем реорганизации одного из старейших нефтедобывающих предприятий — Нефтегазодобывающего управления «Нижневартовскнефть» им. Ленина.
Стратегическими партнёрами НК «Роснефть» являются ПАО «ЛУКОЙЛ» и ПАО «Газпром», их дочерние производственные компании, а также региональные газораспределительные организации.
Отдаленность месторождений, разрабатываемых ННП, от г. Нижневартовска составляет от 60 до 300 километров. Поэтому работа на участках организована вахтовым методом. В рабочих общежитиях на промыслах созданы современные комфортные условия для полноценного труда и отдыха.
Исследуемое предприятие является Акционерным обществом.
Основные технико-экономические показатели АО «ННП» приведены в табл. 1.1. 


Рис. 1.1 - Динамика основных технико-экономических показателей
Объем реализации вырос на 2,7%, себестоимость продукции на 8,9% что обусловило снижение валовой прибыли на 7,7%, прибыли от продаж на 14,4%.
Анализ объемов производства
Горизонтальный анализ объемов производства в натуральных показателях
Таблица 1.2
Объем добычи УВС, тыс. тонн всего


Вывод: В 2017 г. по сравнению с предыдущим годом объем добычи УВС вырос на 16,52%. В 2018 объем добычи по сравнению с 2017 г. снизился на 0,31%. Объем добычи в 2018 г. увеличился по сравнению с 2014 г. на 37,09%, что говорит о положительной динамике деятельности предприятия.
Таблица 1.3
Объем добычи нефти, тыс. тонн


Вывод: В 2017 г. по сравнению с предыдущим годом объем добычи нефти вырос на 17,65%. В 2018 объем добычи по сравнению с 2017 г. снизился на 0,99%. Объем добычи в 2018 г. увеличился по сравнению с 2014 г. на 36,15%, что говорит о положительной динамике деятельности предприятия.
Таблица 1.4
Объем добычи газоконденсата, тыс. тонн

Вывод: В 2017 г. по сравнению с предыдущим годом объем добычи газоконденсата вырос на 11,11%. В 2018 объем добычи по сравнению с 2017 г. вырос на 3,15%. Объем добычи в 2018 г. увеличился по сравнению с 2014 г. на 41,89%, что говорит о положительной динамике деятельности предприятия.
Анализ сезонности производства работ (услуг).
Сезонность — это регулярно повторяющиеся изменения в динамике, вызванные различными факторами. Определяет зависимость предприятия от тех или иных явлений, например, таких как время года, явления природы и т.д. Для расчета сезонности применяется метод простой средней. Если коэффициенты входят в интервал 0,85−1,15, то сезонности нет.
Таблица 1.5
Анализ сезонности производства работ


Рис. 1.2. Сезонность
Вывод: Расчет показал, что не все коэффициенты сезонности попали в допустимый интервал, следовательно, для предприятия характерна сезонность. Анализ показал, что сезонность присутствует с мая по сентябрь, что может быть обусловлено погодными условиями.
Анализ ритмичности производства
Таблица 1.6
Анализ ритмичности производства

Ритмичность – это равномерный выпуск продукции в соответствии с суточными, месячными, квартальными графиками производства.
Вывод: Анализ ритмичности показал, что предприятие работает неритмично это наблюдается из месяца в месяц, когда план выполняется не в полном объеме.

РАЗРАБОТКА бизнес -плана
Сущность бизнес -плана
На сегодняшний момент главные нефтяные месторождения предприятия разрабатываются уже давно, их остаточные запасы постоянно снижаются, ухудшается и их структура. Влияние этих объективных факторов приводит к снижению объемов нефтедобычи, возрастает уровень обводненности получаемого сырья, что ухудшает его качество и затрудняет переработку. Главная задача, стоящая в таких условиях перед нефтедобывающим предприятием, заключается в максимально возможном повышении нефтеотдачи от разрабатываемых продуктивных пластов.
Предприятие владеет лицензиями на разработку Пермяковского, Хохряковского, Колик-Еганского, Окуневского, Чехлонейского, Хохловского, Ван-Еганского, Ай-Еганского, Кошильского, части Мегионского, Орехово-Ермаковского и Западно-Ермаковского месторождений. Эти месторождения прошли свой пик добычи, что требует от специалистов особого внимания к геологическим вопросам, грамотного и умелого применения современных технологий разработки пластов, таких, к примеру, как зарезка боковых стволов скважин, проведение многостадийных гидроразрывов пласта, реорганизация поддержания пластового давления и третичные методы повышения нефтеотдачи.
В сложившихся на данный момент условиях главный резерв нефтедобычи – это так называемые трудноизвлекаемые запасы. Специалистам давно понятно, что в будущем количество остаточного углеводородного сырья в пластах с высоким уровнем заводнения будет только расти, а отдача нефти от таких пластов, если их разрабатывать традиционными методами, будет на низком уровне (не более 20-ти – 30-ти процентов). Это возможно только с помощью использования самой современной техники и самых передовых технологий, направленных на повышение объемов добываемого сырья.
Предлагается реализация инвестиционного проекта по внедрению технологии сшитых полимерных систем (СПС).

Заключение
Акционерное общество «Нижневартовское нефтегазодобывающее предприятие» (далее - ННП) ведет разработку отдаленных нефтяных и газовых месторождений в Ханты-Мансийском автономном округе - Югре.
На сегодняшний момент главные нефтяные месторождения предприятия разрабатываются уже давно, их остаточные запасы постоянно снижаются, ухудшается и их структура. Предприятие владеет лицензиями на разработку Пермяковского, Хохряковского, Колик-Еганского, Окуневского, Чехлонейского, Хохловского, Ван-Еганского, Ай-Еганского, Кошильского, части Мегионского, Орехово-Ермаковского и Западно-Ермаковского месторождений. Эти месторождения прошли свой пик добычи. В сложившихся на данный момент условиях главный резерв нефтедобычи – это так называемые трудноизвлекаемые запасы.
Предлагается реализация инвестиционного проекта по внедрению технологии сшитых полимерных систем (СПС).
СПС технология даёт прекрасные результаты в случае добычи из пластов на последних стадиях разработки. Поскольку нефтегазовые запасы в большинстве своём были разведаны некоторое время назад, то именно с такими месторождениями приходится работать всё чаще. При этом структура залежей в остаточных слоях постепенно ухудшается, качество добытых ресурсов падает, а затраты на добычу неуклонно возрастают.
Результатом применения такой технологии является значительное увеличение зоны охвата нефтеносных пластов, что позволяет увеличить объемы добываемой нефти. В результате применения сшитых полимерных систем происходит эффективное извлечение добавочных объёмов нефти, что позволяет более полно выработать ресурс каждой скважины.
В эксплуатации сейчас находится более 1500 скважин. Для реализации СПС технология выбраны 312 скважин.
Общая потребность в инвестициях составляет 956,8 млн. руб. В качестве источников финансирования приняты: кредит банка и собственные средства. Кредит банком представляется в сумме 380 млн. руб. исходя из годовой процентной ставки - 12%.
ЧДД равен 669,6 млн. руб. Индекс доходности равен 1,74. Срок окупаемости равен 3,22 года.
Для проекта был приняты следующие пессимистические варианты: объем производства снижается на 15%; цена снижается на 5%; капитальные затраты повышаются на 20% затраты на материалы повышаются на 15%. Проект имеет положительный ЧДД при рассмотренных неблагоприятных внешних воздействиях, что говорит о его приемлемости.
Интегральные показатели экономической эффективности проекта позволяют рекомендовать его к реализации.