В экономической теории существуют разные значения понятия «финансовая устойчивость банка». Мурысёв А.А. считает, что «финансовая устойчивость банка – это способность к безубыточной деятельности при условии своевременного выполнения всех взятых на банк обязательств и выполнения всех регулирующих требований на рассматриваемом временном периоде» [15, с. 864].
В свою очередь, Леонтьев А.Б. предложил иное пояснение данного термина: «Финансовая устойчивость – это статичное состояние банка в определенный момент его деятельности, так и в процессе его движения» [14, с.57].
Если обобщить эти и некоторые другие определения финансовой устойчивости, то получим, что финансовая устойчивость коммерческого банка представляет собой постоянное безубыточное финансовое положение банка в любой период ее деятельности при обязательном исполнении возложенных на нее обязательств.
Выделяют следующие показатели финансовой устойчивости банка:
1. Финансовая гибкости или эластичность. Это способность банка своевременно и эффективно регулировать объем и структуру активов и пассивов, согласно изменениям внешней среды.
2. Финансовая надежность. Это способность банка выполнять все взятые на себя обязательства перед кредиторами и вкладчиками.
3. Финансовая стабильность. Данный показатель характеризует качество и состав активов и пассивов, а также степень агрессивности кредитной политики.
4. Финансовое равновесие. Под этим показателем финансовой устойчивости подразумевается, что банк может обеспечить равновесное состояние между темпом роста рисковых активов, обязательств и собственным капиталом банка, благодаря чему показатели рентабельности (доходности), ликвидности и уровня риска будут также сбалансированы между собой.
На финансовую устойчивость коммерческих банков влияют различные факторы. Самые укрупненные группы факторов – это внутренние и внешние факторы.
Внешние факторы или же «экономическая среда» – это пространство, в котором функционирует банковская система, и благодаря, которой определяется уровень стабильности банков в отдельности и банковской системы в целом. К внешним факторам можно отнести общие экономические условия, ситуацию в социально–политической сфере, общее состояние финансового рынка, уровень эффективности системы регулирования и надзора банков со стороны ЦБ РФ [2].
Под общей экономической ситуацией (экономические условия) понимаются такие условия, которые способствуют изменению экономического положения банков. Это могут быть ресурсы, которые используются для инвестиций разного вида, приток или же отток капитала, как в стране в целом, так и отдельно в банковском секторе или в одном из сфер жизни, также структура экспорта и импорта, так как это способствует увеличению или же уменьшению притока/оттока клиентов банковского сектора.
Под ситуацией в социально–политической сфере, как правило, понимают следующее: политическая и социальная стабильность в стране, политика правительства, а также зависимость от региональных условий. Эта группа факторов особенно важна в период нестабильности как в отношение внутри государства, так и на международном уровне, т.к. могут возникать противоречащие условия для различных финансовых ситуаций.
Общее состояние финансового рынка характеризуется уровнем маржи по кредитам, уровнем доходности по операциям и сделкам, а также обменный курс валюты. Этот момент напрямую связан с банковской средой.
И последний фактор, который также напрямую связан с банковской сферой, – это уровень эффективности системы регулирования и надзора банков со стороны ЦБ РФ. ЦБ РФ устанавливает порядок осуществления банковской деятельности, а также порядок создания, регистрации и лицензирования кредитных организаций. ЦБ РФ полностью регулирует деятельность банковских организаций [2].
Внутренние факторы напрямую связаны с внутренней средой организации, т.е. с самим банком и его непосредственной деятельностью. Если сопоставить степень влияния внутренней и внешней среды организации на финансовую устойчивость, то можно смело говорить, что внутренняя среда более чем на 50% будет оказывать свое влияние на финансовую устойчивость банка. Такое соотношение связано с тем, что сама организация должна приспосабливаться к внешней окружающей среде, так как она по определению более гибкая и способная к большим трансформациям, чем внешняя среда или же рынок.
- Курсовая работа
- Дипломная работа
- Контрольная работа
- Реферат
- Отчет по практике
- Магистерская работа
- Статья
- Эссе
- Научно-исследовательская работа
- Доклад
- Глава диплома
- Ответы на билеты
- Презентация
- Компьютерный набор текста
- Речь к диплому
- Тезисный план
- Чертёж
- Диаграммы, таблицы
- ВАК
- Перевод
- Бизнес план
- Научная статья
- Рецензия
- Лабораторная работа
- Решение задач
- Диссертация
- Доработка заказа клиента
- Аспирантский реферат
- Монография
- Дипломная работа MBA
- ВКР
