Актуальные вопросы обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся на счетах в банках и иных кредитных организациях

Введение

Актуальность темы исследования. За последние годы Федеральная служба судебных приставов сделала существенный рывок по пути автоматизации процесса принудительного исполнения судебных актов и актов иных уполномоченных органов.
Процесс внедрения информационных технологий осуществляется как на федеральном, так и на региональном уровне путем заключения и реализации соответствующих соглашений об электронном взаимодействии с кредитными и иными организациями, а также государственными органами и органами местного самоуправления.
Развитие информационных технологий в данном направлении деятельности позволило практически полностью автоматизировать процесс получения в кредитных организациях информации о счетах должников, а также реализовать возможность обращения взыскания на денежные средства на указанных счетах путем вынесения соответствующего постановления в электронном виде, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью.
Вместе с тем интенсификация работы по обращению взыскания на денежные средства должников, находящиеся на счетах в кредитных организациях, позволила не только увеличить количество исполненных судебных актов и актов иных уполномоченных органов, но и увеличило количество обращений граждан по вопросу списания со счетов денежных средств, на которые в соответствии со ст. 101 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" нельзя обращать взыскание (алиментные платежи, социальные пособия и т.д.).
В связи с чем в правоприменительной практике судебных приставов-исполнителей, а также судебной практике возникает множество вопросов о возможности обращения взыскания на денежные средства, поступающие на счета, открытые в кредитных организациях, в которых мы и попытаемся разобраться.
В рамках государственного надзора банки и служба судебных приставов плотно и часто взаимодействуют по вопросам исполнения исполнительных документов.
Банки обязаны в силу положений законодательства об исполнительном производстве принимать и исполнять исполнительные документы от взыскателей и производить списания денежных средств со счета должника в пользу взыскателей.
Причем исполнительные документы могут поступать как непосредственно от самих взыскателей, так и от службы судебных приставов.
За неправильное исполнение требований закона банки могут привлечены к суровой административной ответственности.
Целью исследования является актуальных вопросов обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся на счетах в банках и иных кредитных организациях.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
- рассмотреть денежные средства на счетах в банках и иных кредитных организациях как вид имущества;
- изучить правовое регулирование порядка обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках и иных кредитных организациях;
- выявить проблемы обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках по видам обязательств в исполнительном производстве;
- исследовать применение обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках для отдельных категорий должников;
- определить проблемы применения судами норм КоАП РФ о неисполнении банком требований о взыскании денежных средств;
- проанализировать обращение взыскание на денежные средства должника, в случае, если он является клиентом банка по взятому у этого банка кредиту
- охарактеризовать проблемы проверки источника поступления денежных средства на счет должника.
Объектом исследования являются общественные отношения в сфере обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся на счетах в банках и иных кредитных организациях.
Предмет исследования – нормы права, регулирующие порядок обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся на счетах в банках и иных кредитных организациях.
Структура исследования включает введение, три главы, разделенные на параграфы, заключение и список использованных источников и литературы.



















Глава 1. Общие вопросы обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках и иных кредитных организациях при исполнительном производстве
1.1. Денежные средства на счетах в банках и иных кредитных организациях как вид имущества

Термин «денежные средства» применяется по отношению к хозяйствующим субъектам. В экономической литературе даются различные трактовки этой категории.
Профессор В.В. Ковалев считает, что «денежные средства – совокупность средств предприятия, представленная денежным (наличным или безналичным) оборотом» . Б.А. Райзберг и другие определяют понятие «денежные средства» как аккумулированные в наличной и безналичной формах деньги государства, предприятий, населения и другие средства, легко обращаемые в деньги .
В финансово-экономическом энциклопедическом словаре приводится следующее определение: «Денежные средства (англ. cash) – важнейший вид финансовых активов, представляющих собой средства в российской и иностранной валютах, легко реализуемые ценные бумаги, платежные и денежные документы» .
С точки зрения бухгалтеров-аналитиков, денежные средства – это наиболее ликвидный актив, необходимый для своевременного погашения обязательств и поддержания кредито- и платежеспособности хозяйствующего субъекта .
Схожее определение предлагает Н.Б. Ермасова, которая описывает денежные средства как наиболее ликвидные активы, которые в определенном размере должны постоянно присутствовать в составе оборотных средств, иначе организация будет признана неплатежеспособной . Значимость денежных средств подчеркивает А.Д.
Шеремет, считая их обязательной частью оборотных активов каждого хозяйствующего субъекта .
По мнению В.Е. Леонтьева, денежные средства представляют собой деньги (в наличной и безналичной формах), находящиеся в полном распоряжении коммерческой организации и используемые ею без всяких ограничений .
Как видно, специалисты в целом схожи во мнениях. Денежные средства организации являются одним из наиболее важнейших финансовых активов экономического субъекта. Они представляют собой совокупность денег, находящихся в кассе, на счетах в банках, переводах в пути и денежных документах и т.д.
Любые операции с денежными средствами занимают одно из центральных мест в хозяйственной деятельности экономического субъекта. От их наличия в достаточных размерах и скорости оборачиваемости зависит стабильное функционирование и развитие коммерческих организаций. Поэтому значимость этого актива переоценить трудно.
В своих научных трудах В.В. Ковалев определяет значимость денежных средства тремя основными причинами:
а) рутинность – денежные средства используются для погашения текущих обязательств и обеспечивают платежеспособность экономического субъекта;
б) предосторожность – денежные средства формируются в качестве резерва для выполнения непредвиденных платежей, так как деятельность экономического субъекта не носит жестко предопределенного характера;
в) спекулятивность – денежные средства необходимы по спекулятивным соображениям. Они предназначены для увеличения капитала за счет использования благоприятных для экономического субъекта состояний отдельных рынков, поскольку постоянно существует ненулевая вероятность того, что неожиданно представится возможность выгодного инвестирования.
В процессе осуществления хозяйственной деятельности все без исключения хозяйствующие субъекты сталкиваются с необходимостью осуществлять расчетные операции как внутри самой организации, так и со сторонними экономическими субъектами и физическими лицами. С помощью денежных средств осуществляются расчеты с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и с заказчиками, с бюджетом и внебюджетными фондами, с банками, с персоналом, с различными юридическими и физическими лицами. Обращение денежных средств совершается непосредственно в организациях и учреждениях, и этот процесс непрерывен во времени и пространстве. От непрерывности движения денежных средств и их наличия во многом зависит производственно-хозяйственная деятельность коммерческих структур.
Поэтому, функционирование организации в современных условиях возможно только при условии непрерывного движения денежных средств.
Значит, денежные средства, участвуя во всех стадиях воспроизводства (производство продукции, распределение, обращение и потребление), характеризуют начальную и конечную стадии кругооборота хозяйственных средств.
Денежные средства, как важный элемент оборотного капитала экономического субъекта, являются основными средствами расчетов за поставляемые материальные ценности. Объемом имеющихся у организации денег определяется платежеспособность – одна из важнейших характеристик ее финансового положения. По экономической сущности денежные средства являются единственным видом оборотных средств, обладающим абсолютной ликвидностью – это значит, что они практически мгновенно и без потерь способны обмениваться на все иные виды активов. Для определения уровня ликвидности объем денежных средств сопоставляется с размером текущих обязательств организации перед своими кредиторами. Платежеспособными считаются организации, обладающие достаточным количеством денежных средств для расчетов по имеющимся у них текущим обязательствам .
Для осуществления своих расходов организация должна обеспечивать достаточный и оптимальный приток денежной массы в виде выручки от продаж продукции, товаров (работ, услуг), поступления дивидендов на вложенный капитал и т.д. Таким образом, деятельность организации сама по себе является объективной предпосылкой возникновения движения денежных средств.
Финансовое благополучие экономического субъекта во многом зависит от притока денежных средств, обеспечивающих покрытие его обязательств. Отсутствие минимально-необходимого запаса денежных средств может указывать на финансовые затруднения .
Таким образом, в условиях рыночной экономики денежные средства являются не только важнейшими, но и наиболее ограниченными ресурсами предприятия, поэтому эффективное управление денежными средствами обеспечивает финансовую стабильность и благополучие хозяйствующего субъекта в процессе его развития .
Деньги являются основным способом расчета, эквивалентом получаемых взамен товаров и услуг.
Основные формы денежных средств:
1. Наличные,
2. Безналичные,
3. Электронные.
Законодатель относит деньги к движимому имуществу. А это значит, что деньги участвуют в гражданском обороте. И соответственно возможно и право собственности на денежные средства .
Теория гражданского права выделяет основные характеристики движимого имущества:
• массовое, серийное производство и как следствие отсутствие индивидуальных признаков;
• свобода перемещений;
• по общему правилу, не подлежат государственной регистрации.
Именно благодаря таким характеристикам определение владельца основной массы движимого имущества практически невозможно. Поэтому в качестве отличительных черт большинство движимых вещей имеет знаки отличия. Такие черты есть и у бумажных денег – серия и номер. Но мы рассматриваем право собственности на них не как на отдельные купюры или монеты, а в общем, как на средство платежа.
Основная масса наличных денег находится у населения. Учитывая постоянную оборотоспособность, деньги не задерживаются у очередного владельца. Поэтому собственность определяется фактом наличия денег у конкретного владельца. С момента передачи денег другому лицу (оплата товара, возврат долга и т.п.) прекращается и право собственности на них.
В случае хранения наличности на банковских счетах и вкладах деньги приносят доход в виде процентов. Но в этом случае с момента заключения соответствующего договора право собственности на денежные средства вкладчика переходят к банку. Вкладчик имеет лишь право требования определенной суммы согласно заключенной сделке.
Совсем другая ситуация у юридических лиц. Закон не оставил им выбора и обязал хранить все свободные наличные сбережения на счетах. Исключение составляют небольшие суммы в кассе в рамках установленных лимитов.
Юридическое лицо, по общему правилу, распоряжается средствами, находящимися на открытом на его имя банковском счете. Без его письменного указания банк не вправе переводить средства. Логично вытекает, что собственником таких денежных средств является владелец счета. Хотя цивилисты активно спорят о правовой природе безналичных денег: относить ли их к вещным правам или к обязательствам.
Электронные деньги находятся в виртуальном пространстве. Нет какого-то единого хранилища электронных денег. Пользователь лишь имеет виртуальный электронный кошелек, через который и осуществляются все расчеты. Сюда же относят и кредитные банковские карточки – кредитки.
Соответственно владелец кошелька или кредитной карты является собственником электронных денег в определенной сумме.
Документы, устанавливающие право собственности на денежные средства:
1. Договор хранения, договор банковского вклада относительно денег, хранящихся в банке,
2. Кредитная карточка или номер электронного кошелька – для электронных денег,
3. Документов, подтверждающих собственность граждан на наличные деньги, законом не предусмотрено.
Никто не вправе требовать документы, подтверждающие ваше право на деньги – само их наличие уже является подтверждением. При условии, конечно, что они заработаны законным путем, а в определенных случаях и задекларированы.
И в заключении хочется отметить, что только правообладатель вправе потребовать свое имущество, в том числе денежные средства, из незаконного владения.


1.2. Правовое регулирование порядка обращения взыскания на денежные средства на счетах в банках и иных кредитных организациях

После получения судебного решения и исполнительного документа у взыскателя есть следующие варианты взыскания задолженности:
1. Самостоятельно обратиться в банк, в котором находится счет (ст. 8 Закона об исполнительном производстве).
2. Обратиться в организацию, выплачивающую должнику заработную плату, пенсию, стипендию и пр. для удержания из периодических платежей последнего, если таковое является физическим лицом. Данный способ применим, если сумма взыскания не превышает 25 000 руб .
3. Передать исполнительные документы в службу судебных приставов.
На сегодняшний день обращение взыскания на денежные средства в рамках исполнительного производства является наиболее эффективным по временным затратам способом по сравнению с арестом и реализацией имущества должника.
Согласно п. 8 ст. 30 Закона об исполнительном производстве , судебный пристав-исполнитель в трехдневный срок выносит постановление о возбуждении исполнительного производства либо об отказе. На наш взгляд, данный срок недопустимо большой, так как позволяет должнику, в отношении которого вынесено судебное решение, принять меры по защите своего имущества.
Статья 33 Закона об исполнительном производстве определяет место совершения исполнительных действий в отношении должника — физического лица по месту его жительства, пребывания или местонахождению его имущества. Нередки случаи, когда в отношении одного и того же ответчика все три адреса могут находиться в разных регионах РФ и тут возникает одна из первых проблем. Помимо того, что в рамках одного судебного приказа исполнительное производство может вестись только в одном конкретном регионе, слаженность работы судебных приставов даже в соседних областях, оставляет желать лучшего, несмотря на достаточно сжатые сроки по передаче документов на другую подведомственную территорию, человеческий фактор всегда имеет место быть.
После поступления исполнительного документа в ФССП, судебный пристав исполнитель устанавливает срок добровольного исполнения должником требований, содержащихся в исполнительном документе (п. 11 ст. 30 Закона об исполнительном производстве). Как правило, срок для добровольного погашения составляет пять дней со дня получения должником постановления о возбуждении исполнительного производства (п. 12 ст. 30), если иное не предусмотрено законом (см. п. 14 ст. 30).
После истечения вышеуказанного срока пристав-исполнитель имеет право на применение мер принудительного исполнения, регламентируемые п. 3 ст. 68 указанного Закона.
К мерам принудительного исполнения в отношении денежных средств относится:
1) обращение взыскания на имущество должника, в том числе денежные средства и ценные бумаги;
2) обращение взыскания на периодические выплаты, получаемые должником в силу трудовых, гражданско-правовых или социальных правоотношений;
3) наложение ареста на имущество должника, в том числе на счета в банках и иных кредитных организациях. Здесь необходимо отметить, что применение данной меры возможно и в период до истечения срока для добровольного исполнения должником содержащихся в исполнительном документе требований, что обеспечивает сохранность имущества от перепродажи, переоформления на других лиц, а денежные средства от вывода со счетов. Кроме того, данная мера активно применяется, но может использоваться только при наличии необходимых сведений о наличии счетов в данном банке, которые не всегда оперативно можно получить.
В целях сбора информации, пристав-исполнитель имеет право запрашивать следующие данные у налоговых органов, банков и кредитных организаций:
– наименование и местонахождение банков и иных кредитных организаций, в которых открыты счета должника. Необходимо отметить, что запрос осуществляется в местные налоговые органы, и на практике получение информации о наличии счетов в другом регионе не всегда возможен либо занимает очень много времени;
– о номерах расчетных счетов, количестве и движении денежных средств в рублях и иностранной валюте;
– об иных ценностях должника, находящихся на хранении в банках и иных кредитных организациях. Качественное исполнение данного пункта осложняется тем фактом, что банки не владеют информацией о содержимом сейфовых ячеек, предоставляемых в аренду клиенту. И как следствие, не могут ограничить доступ клиента к своему имуществу в рамках помощи исполнительному производству, чем всегда пользуются граждане, в отношении которых ведется судебное разбирательство или исполнительное производство.
Пункт 10 ст. 69 Закона об исполнительном производстве обязывает налоговые органы, банки и иные органы предоставлять запрошенные сведения в течение семи дней со дня получения запроса. Чем нередко злоупотребляют банки, заинтересованные в сохранении отношений с клиентом.
По практике, подготовка ответа со стороны банка о наличии и состоянии счетов составляет не более одного рабочего дня.
На сегодняшний день, особого внимания заслуживает вопрос об обращении взысканий с периодических поступлений должника — физического лица. С одной стороны, п. 1 ст. 101 Закона об исполнительном производстве строго определяет виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание, но судебному приставу неизвестны источники зачислений на счет должника, а с другой стороны банки не обязаны проверять источник поступления денежных средств, если в постановлении судебного пристава нет такого указания .
Одним из примеров судебной практики можно привести извлечение и