Кредитный потенциал банка: пути повышения эффективности исполльзования на примере АО Тинькофф банк

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы обусловлена тем обстоятельством, что подход к формированию кредитного потенциала, адекватный текущей ситуации на банковском рынке – это гарантия достижения любой ключевой цели, которую банк ставит перед собой, например, достижение определённого уровня прибыльности, получение определенной доли рынка, другие целевые ориентиры. Управление кредитным потенциалом осуществляется на уровне инжиниринга продуктовой линейки кредитов банка, на уровне организации процесса продаж кредитных продуктов, на уровне системы оценки кредитоспособности заёмщика, то есть на этапе андеррайтинга, на уровне системы работы с проблемной и просроченной ссудной задолженностью, более того, система управления кредитным потенциалом банка пронизывает всю совокупность бизнес-процессов любого банка, даже тех, которые касаются вопросов управления пассивами, поскольку это взаимосвязанные направления.
Основные проблемы становления и развития банковского дела, теоретических основ функционирования рынка банковских услуг, в условиях рыночной экономики достаточно широко и подробно описаны в научной и учебной литературе отечественными учеными и специалистами: Р.Р. Абдуллиной, Н. Б. Глушковой, М.Т. Лукьяновой, Д.С. Маммаевой , В.М. Усоскиным, Т.М. Ханиной, Д.А. Шевчук и др.Цель работы – проанализировать особенности управления кредитным потенциалом коммерческого банка и предложить пути его совершенствования.
Задачи работы:
- Рассмотреть теоретические и методические основы формирования и использования кредитного потенциала коммерческого банка
- Определить подход к обеспечению соответствия выданных ссуд и структуры кредитного потенциала.
- Оценить формирования и использования кредитного потенциала АО «Тинькофф банк».
- Предложить возможности роста и более эффективного использования кредитных ресурсов банка.
Объектом исследования выступает АО «ТИНЬКОФФ БАНК», особенностью которого является дистанционная работа с клиентами с использованием современных каналов связи
Предмет исследования – отношения, складывающиеся в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка АО «ТИНЬКОФФ БАНК».
Методологической и теоретической основой исследования послужило использование гипотетико-дедуктивного и индуктивного методов научного познания. Достоверность научных выводов и практических рекомендаций основывается на теоретических и методологических положениях, сформулированных в исследованиях таких ученых как Л.П. Белых, Т.Ю. Денисова, А.В. Дроздова и других, а также на результатах тестирования разработанных методов и моделей и их сравнительного анализа с существующими аналогами.
Структура работы определена целями исследования, включает в себя введение, три главы, заключение, библиографический список, приложения.

 
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1. Сущность, назначение и порядок формирования кредитного потенциала банка

Формирование кредитных операций коммерческих банков во многом обусловливается уровнем их кредитного потенциала, который в свою очередь имеет свойство проявляться асимметрично реакцией на отрицательные и положительные управленческие решения, а так же воздействия внешней среды. Асимметричность же выражается в сравнительно значительной степени устойчивости к положительным, созидаюшим воздействиям, которые выражающейся в обессиливании реакции на них, в то время как отрицательные и разрушительное влияния может даваться достаточно быстрым и ощутимым негативным эффектом. Усилия, которые направленны на структурирование и поддержание результативной деятельности банковской системы, постоянно преимущественны тех, которые вызывают ее разрушение, благодаря этому всегда легче нанести ущерб, чем добиться эквивалентного положительного эффекта.
Появление термина «кредитный потенциал банка» было определено нуждой количественной и, прежде всего, качественной характеристики выданных кредитов и кредитной деятельности банка в целом. В экономической литературе существуют различные определения данного понятия.
В трудах отечественных ученых встречаются разные определения понятия «кредитный потенциал» (табл. 1).
Формирование и управление кредитным потенциалом является одним из главных моментов в деле банка. Лучший, качественный кредитный потенциал воздействует на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка значительна для многих - для акционеров, предприятий, населения, которые являются вкладчиками и пользуются услугами банка, так как затрагиваются их значительные бесчисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Такое финансовое неравновесие банков уменьшает доверие к кредитной системе государства, а это в свою очередь уже и ощущается в других секторах экономики.
Целями формирования кредитного потенциала можно считать: обеспечение прибыльности; контроль уровня риска и соответствия требованиям, выдвигаемым регулирующими органами.
Если говорить об управлении кредитными рисками в банковской организации, необходимо подразумевать управление кредитным потенциалом банка, потому что он заключает в себя совокупность основных объектов, которые подвержены кредитным рискам.
Одной из целей управления кредитным потенциалом является достижение наилучшего сочетания всех показателей риска, а также доходности и ликвидности портфелей. Отсюда следует, что поставленные задачи подразумевают обеспечение предсказуемости потерь, которые могут появиться в случае невозврата части задолженности, а также максимизацию доходов по портфелю и поддержание необходимого уровня ликвидности. Но и данный подход нельзя охарактеризовать как полный.
При организации разумного управления кредитным потенциалом банк укрепляет свою финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели своей деятельности. Поэтому банк выполняет следующие задачи:
1) распределять содержимое кредитного потенциала для наиболее выгодных вложений в привлекательные сегменты кредитного рынка;
2) минимизировать вложения, которые приходятся на сегменты кредитного потенциала низкого качества.
Чтобы решить данные задачи руководству кредитной организации следует:
1) выявить направления с возможностью получения высоких доходов и низким уровнем рисков, полагаясь на рыночную конъюнктуру;
2) провести ретроспективный анализ рисков разных направлений кредитной деятельности для выбора приоритетных сегментов кредитного рынка;
3) скорректировать несколько направлений кредитования так, чтобы они соответствовали изменениям стратегической цели и приоритетов банка;
4) провести мотивацию работников организации больше кредитовать клиентов, состоящих в приоритетных сегментах.
Отсюда следует, что в конечном результате банк формирует оптимальный кредитный портфель, соответствующий нормам и целям менеджмента кредитной организации, а также положительную динамику всех финансовых показателей.
Кредитный портфель охарактеризовать можно несколькими определениями, однако их важность зависит от тех условий, в которых осуществляется кредитная деятельность банка. Необходимо выделить основные критерии, которые характеризуют конкурентную способность кредитного потенциала и определяющие конструкцию структуры портфеля: ликвидность, доходность, риск .
Перейдём к рассмотрению каждых из этих критериев. Кредитный риск. К факторам, которые определяют позицию клиента, относят: кредитоспособность заемщика средств и характер кредитных сделок. Уровень кредитоспособности клиентов определяет степень индивидуальных рисков банка, которые связаны с выдачей определенной суммы кредита определенному заемщику. Важно заметить, что кредитный портфель можно охарактеризовать двумя величинами рисков:
Первая - определяется как средневзвешенная величина индивидуальных (или предварительно сгруппированных) ссуд;
Вторая - характеризует «портфельный риск», характеризующий в свою очередь степень диверсификации (или степень концентрации) портфеля кредитов и может служить измерением того, как успешно и правильно подобраны кредиты друг с другом. Так как кредитный риск является основным в деятельности банков, то особенно распространенным способом оценки качества активов считается классифицирование их с позиций присущего им кредитного риска .
Традиционным способом снижения кредитных рисков, присущих банковской деятельности, со стороны надзорных органов во многих странах является использование нормативов: максимальная сумма кредитов, гарантий и поручительств банка, предоставленных своим участникам, максимальный величина крупных кредитных рисков, максимальные размеры рисков на одного заемщика и т.д. Кредитному риску обычно сопутствуют процентный риск, и также риск ликвидности.
Банки у граждан, предприятий и других кредитных организаций заимствуют крупные суммы краткосрочных депозитов и резервов, а после этого размещают полученные средства в виде кратко, средне и долгосрочных кредитов. Таким образом большая часть банковских организаций имеют несоответствия между сроком погашения по обязательствам и сроком погашения по своим активам.
Проблемы, возникающие при несовпадении сроков, состоят в том, что у банков имеется очень высокая доля обязательств, требующая скорейшего выполнения, таких, как вклады до востребования, средства на текущих счетах и кредиты денежного рынка. В результате, банки всегда обязаны быть готовы к удовлетворению спроса на денежные средства, к тому же который может быть существенным в отдельные периоды времени.
Степень притока денежных средств в течение всего срока действия кредитного договора является ликвидностью кредита. Определяется размером процентной ставки, графиком выплат процентов и погашения суммы долга. Кредитный портфель в всеобщем виде является совокупностью внебалансовых и балансовых обязательств. Балансовые обязательства включают: - кредитные линии (невозобновляемые) и кредиты; - долги клиентов по продукту под названием «кредитование банковского счета» (овердрафт); - приобретенные (неликвидные) векселя по стоимости их приобретения; - невзысканные суммы по исполненным гарантиям; - приобретенные права требования к должнику. Внебалансовые обязательства включают: - гарантии / контргарантии; - поручительства; - непокрытые аккредитивы. Контроль имеющихся в кредитном портфеле обязательств осуществляется по фактической задолженности. Нужно изначально рассчитать предстоящий поток всех денежных средств .
Необходимо по ожидаемым потокам платежей по всей сделке с учетом валюты, срочности и вида сделки подготовить отчет. Затем необходимо разбить пассив по срокам обязательств банка и величине процента, а затем спрогнозировать будущий поток платежей по сделкам.
Данные операции совершаются с целью установления разумной структуры кредитного потенциала, так как банк обязан осуществлять выполнение требований ликвидности, а, следовательно, и иметь размер высоколиквидных, ликвидных и низколиквидных средств достаточный в отношении к обязательствам, учитывая при этом срок, сумму, тип, и выполнять установленные нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Еще одним важнейшим критерием структуры портфеля считается показатель доходности. Доходность. Нужно учитывать то, что банк - это коммерческая организация, основной целью деятельности которой является извлечение прибыли. Следовательно, сформированный кредитной организацией структура активов, куда входит и кредитный портфель, обязан обеспечивать банковской организации ожидаемый определенно заданный уровень доходности. Доходность - непроцентные и процентные доходы, редко с учетом операционных и прочих расходов .
Поддержка кредитного потенциала в «открытом состоянии» дает возможность: создания определенного объема потенциальных кредитов, которые не уступают по основным показателям лучшим кредитам портфеля, а также приводит к поиску новых заемщиков. «Открытость» портфеля организации считается инструментом уменьшения уровня риска потери конкурентоспособности банковской организации, гарантией его быстрого развития и способом обеспечения нужного уровня ликвидности, в связи с тем, что имеется определенное количество структурированных, но еще не выданных кредитов.
Нулевая скорость «обновления» говорит о «закрытости» потенциала (это грозит банку потерей конкурентоспособности), а слишком «высокая» скорость говорит о непостоянства потенциал, который приводит к снижению ликвидности кредитной организации. Ещё одним из главных факторов, определяющий структуру конкретного кредитного потенциала банка, является специфика сектора рынка, обслуживающего данный банк. Также и размер банка считается ключевым фактором, который оказывает влияние на структуру его кредитного потенциала, а также на размер капитала, определяющего предельную сумму кредита, возможную для предоставления одному заемщику. Наиболее крупные банки как правило являются оптовыми кредиторами, которые направляют основные объемы своих кредитных ресурсов корпорациям и иным предпринимательским компаниям .
Менее крупные банки ориентируются на потребительские кредиты, имеющие форму небольших ссуд гражданам (наличными или в рассрочку), и так же в сравнении с крупными банками они больше предоставляют кредитов ипотечных. Помимо того, на состав кредитного потенциала оказывают влияние опыт и высокий уровень квалификации менеджеров области разных видов кредитования, и официально принятая кредитная политика коммерческого банка, которая, в том или ином виде, определяет структуру кредитного потенциала. Структура вложений какого-либо банка в существенной степени зависима от ожидаемого дохода банка, при этом уровень этого дохода сопоставимы с доходами по иным активам, приобретаемым банком. Кредитный портфель подвержен регулированию со стороны не только топ-менеджеров банка и акционеров, а также со стороны ЦБ Российской Федерации, поскольку качество портфеля в большей степени имеет значение для оценки уровня риска и надежности банка. Выдача некоторых видов кредитов ограничена или запрещена законодательством России. Качество кредитного потенциала коммерческого банка и разумность кредитной политики - это те аспекты его деятельности, на которые пристальное внимание обращает Центробанк РФ.
Всем банкам присваивается числовой рейтинг, который основан на качестве портфеля активов банков, включая кредитный. Значения рейтинга деятельности банка выглядят так:
1 - хороший уровень;
2 - удовлетворительный уровень;
3 - средний уровень;
4 - критический уровень;
5 - неудовлетворительный уровень. Банк тем реже будет проверяться федеральными банковскими агентствами, чем выше рейтинг качества его активов. Управление риском - это многоступенчатый процесс, имеющий своей целью уменьшение или возмещение ущерба для объекта при возможном возникновении неблагоприятных событий. При этом важно понимать, что минимизация ущерба и снижение уровня риска - не адекватные представления. Второе обозначает либо снижение возможного ущерба, либо уменьшение вероятности возникновения неблагополучных событий.
Существуют в то же время и разные финансовые механизмы управления, к примеру страхование, обеспечивающее компенсацию потерь, не оказывая влияния ни на их размер, ни на возможность наступления. Таким образом, кредитная политика имеет очень важное значение для каждого банка. В нем заключено описание процедур, следовать которым обязаны работники банка. Оно оказывает помощь банку в формировании такого кредитного потенциала, который поможет добиться определенного ряда целей: обеспечение прибыльности, контроль над уровнем принимаемого риска и соответствие требованиям, которые выдвигаются регулирующими органами .
Всякие исключения из кредитной политики обязательно должны быть задокументированы и содержать в себе трактовку причин, по которым данное исключение сделано. Описание кредитной политики банка должно быть довольно эластичным с целью того, чтобы учесть все возможные изменения экономических условий и правил, которые устанавливаются регулирующими органами, нарушение положений, содержащихся в описании кредитной политики, разрешается только в особых случаях.