управление рисками в коммерческих банках Китая

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность исследования заключается в том, что проблема ввода международных санкций особенно актуально в настоящий момент в отношении банков. Совокупность поэтапно введенных санкций негативно повлияла на деятельность банков. Процесс управления рисками приобретает особую роль в борьбе с последствиями санкций. Существующие методы и подходы не позволяют эффективно справляться с усиливающими рисками.
Современный этап развития финансового сообщества выдвигает проблему управления финансовыми рисками в число самых приоритетных. Более того, не без оснований можно утверждать, что в постоянно усложняющемся и взаимозависимом мире финансовых рынков и продуктов шанс на успех имеют только те организации, которые могут контролировать свои риски и эффективно ими управлять. Риск-менеджмент необходим банкам по контролю за рисками и управлению ими.
Другой важной проблемой является практически полное отсутствие базовых рекомендаций и нормативов в области управления финансовыми рисками на банках, предлагаемых регулирующими органами на китайском рынке. Необходимо провести комплекс мероприятий по совершенствованию политики управления финансовыми рисками на банках.
В настоящее время определены подходы к рассмотрению понятия «финансовый риск», разработан алгоритм финансового риск-менеджмента, достаточно освещены вопросы, связанные с проведением количественной оценки финансовых рисков, выделяются проблемы выбора методов управления финансовыми рисками, рассматриваются вопросы, связанные с управлением финансовых рисков банка нефинансового сектора экономики. В целом недостаточно разработанными, являются проблемы классификации финансовых рисков банка и анализ взаимосвязей между финансовыми рисками, совершенствования анализа финансовых рисков банка, проведения комплекса превентивных мер по снижению влияния финансовых рисков на конечные финансовые результаты банка.
Степень разработанности проблемы исследования. Проблеме исследования посвящены труды таких авторов как, Балабанова И.Т., Владимировой Л.П., Григорьевой К., Зуб А.Т. Лембден В.А., а также иностранныхх авторов: Chernya Z., Chyrs'ke Q, Sagalaa G., Shapkin A. S., Shakhovskaya L. S. и др.
Так, большинство исследователей полагают, что банка более уязвимы в отношении различных рисков по сравнению с банками других отраслей. С одной стороны, это так в контексте большей зависимости от факторов внешней среды и меньших ресурсов для обеспечения устойчивости. Однако следует учитывать более узкий спектр видов финансовых рисков по сравнению с крупными компаниями. Наиболее важными видами финансовых рисков предпринимательских структур экономисты считают налоговый риск, а также риск неплатежеспособности по заемному финансированию. Отдельными авторами осуществляются попытки выделить специфические финансовые риски, присущие банкам.
Анализ работ, опубликованных по теме исследования, показал, что:
 во-первых, риск-менеджменту, как элементу управления в экономике, на практике уделяется недостаточное внимание;
 во-вторых – большинство имеющихся научных источников посвящено анализу отдельно взятых проблем риска, поэтому остается целый ряд нерешенных вопросов, связанных с разработкой концепции, методов и способов управления финансовыми рисками в организациях сферы бизнеса.
Цель исследования состоит в анализе и разработке предложений по минимизации рисков для банков Китая.
Объектом исследования является коммерческий банк Китая.
Предметом исследования являются методы оценки и управления банковскими рисками.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
 изучить виды рисков и их классификацию;
 рассмотреть управление и рисками;
 проанализировать особенности управления финансовыми рисками коммерческого банка Китая;
 разработать предложения по снижению степени рисков;
 оценить предложенные мероприятия.
Методы исследования. В работе применяются такие общенаучные методы исследования, как наблюдение, измерение, описание, сравнение, анализ, синтез, индукция, дедукция, аналогия и некоторые другие.
Теоретической и методологической основами исследования явились фундаментальные и прикладные разработки в области управления финансовыми рисками, а также научные труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов.
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В БАНКАХ

1.1. Экономическая сущность и классификация рисков


Любое из предприятий подвержены постоянным рискам, как стороны внешней среды, так и внутренней среды. Риск явление сложное и имеет множество разных трактовок. Это обусловлено спецификой сфер и применимости стандартов для разных предприятий .
Управление рисками это не только решения, способствующие дополнительному доходу в прогнозируемом периоде в соответствии с условиями, но и меры по снижению этих рисков и отрицательного эффекта, сказывающегося на доходе и целевых показателях компаний .
Система управления рисками состоит из двух подсистем: управляющей (субъекта управления) и управляемой (объекта управления).
Под субъектом управления рисками понимается особая рабочая группа, которая исполняет управление рисками, в состав которой входят разноуровневые специалисты: руководители, финансовый менеджер, маркетолог, экономист, юрист, специалист по страхованию, привлеченные специалисты и тому подобное.
Под объектом управления понимается симбиоз рисков, влияющих на деятельность организации, его взаимоотношения с партнерами, конкурентами, кредитодателями.
Процесс влияния субъекта управления рисками на объект управления, то есть сам процесс управления рисками может осуществляться только при условии циркулирования определенной информации между управляющей и управляемой подсистемами .
Управление рисками дает руководителю возможность оценить
 уже имеющие риски;
 выявить потенциально новые виды рисков;
 вероятность наступления событий негативного характера (рисковых событий), величину возможных убытков в результате этих событий;
 предельный и допустимый уровни рисков;
 возможности их снижения;
 необходимость предоставления дополнительных ресурсов (трудовых, финансовых, информационных) для преодоления рисковых ситуаций.
В коммерческом сегменте риск увы неизбежен. Следовательно, перед компанией стоит первостепенная задача на разработку собственной стратегии и политики в области рисков. Основные направления политики риска:
 политика принятия риска;
 политика избежания риска;
 политика снижения степени риска.
Политика избежания риска подразумевает разработку особых мероприятий, которые смогут позволить избавиться от определенных видов хозяйственных рисков. Эта политика является более простой и, к сожалению, не может быть всегда эффективной, в следствие чего предприятие теряет возможность получить высокую прибыль.
Под политикой принятия риска понимают возможность и желание покрыть риски за счет собственных средств. Такая политика будет наиболее приемлемой при устойчивом финансовом состоянии компании, однако неизбежны потенциально существенные потери при желании расширить свою деятельность.
Политика снижения рисков предполагает снижение объема и возможности потерь. Естественно, уже существуют методы и приемы, использующиеся компаниями для снижения риска коммерческой деятельности .
Страхование, диверсификация и лимитирование считаются наиболее эффективными и используемыми методами снижения и предупреждения риска.
Первый метод позволяет возместить негативные последствия риска, остальные два снижают вероятность возможных убытков.
Существует внешнее и внутреннее страхование, первый вариант допускает передачу риска сторонней организации (чаще всего это страховые компании), второй же подразумевает создание и использование специальных фондов .
В настоящее время специалистами финансового сектора выделяется три ключевых подхода к управлению рисками, а именно: адаптивный, консервативный (пассивный) и активный.
Принцип выбора меньшего из зол, то есть адаптация к сложившейся рисковой ситуации является базой адаптивного подхода. В данной ситуации проводятся хозяйственные операции, выступающие в роли реакции на изменение среды, в результате которых часть возможных убытков предотвращается.
Касательно консервативного (пассивного) подхода можно сказать, что в рисковой ситуации поглощение ущерба возлагается на участников самой операции, следовательно все силы направляются на локализацию ущерба и нейтрализацию его негативного влияния на последующие события. .

Под активным походом подразумевается использование максимально детальной информации о видах рисков и средствах его минимизации. Он направлен первостепенно на опережение факторов рисков, возможных событий и явлений, которые могут влиять на реализацию проводимой операции по нейтрализации рисков. Стоит учесть, что данный подход достаточно затратен .
Проблема рисков в России и в зарубежной практике в 20-ом веке обсуждались в основном в теории планирования эксперимента в технических и естественных областях знаний. Вопросы управления экономическими рисками тогда были направлены исключительно на торгово-коммерческие компании малого и среднего сегментов бизнеса, включая банковский бизнес.
В то время риски исследовались в основном в области технико-экономических обоснований инвестиционных проектов в зависимости от отрасли предприятия.
Почти любой из имеющихся рисков несет долгосрочный характер.
Еще одной важной особенностью рисков является то, что они напрямую связаны с как с законодательными требованиями, так и с правовыми, а также с нормативным регулированием и корпоративным управлением. В условиях нестабильности экономики возникают финансовые риски. Так же существуют стратегические риски, которые обусловлены характером взаимодействия с инвесторами, конкурентами и клиентами. На все процессы, системы, персонал и стоимостную оценку компании влияют операционные риски.
На Рисунке 1 можно увидеть примерный перечень высоко значимых рисков для предприятий.
1. областях.
2. Риск конкурентоспособности в условиях научно-технологического прогресса и его ежедневном развитии .
Опять-таки существенными для предприятия специфичной отрасли, к примеру, энергетической, являются ценовые риски, поскольку волатильность цен на энергоносители является неустойчивой, что вынуждает углубляться в темы управления рисками даже самых крупных игроков рынка.
Система управления рисками компаний должна постоянно модернизироваться, улучшаться, поскольку появляется все больше рисков, методов их оценки и примеров того, как устаревшие политики могут пагубно повлиять на деятельность организаций.
Можно смело сказать, что управление рисками это процесс, который требует наиболее глубокой проработки и стратегического видения, и как правило, для этого необходимо выстроить грамотно все процессы для успешного функционирования бизнеса и поддержания либо улучшения доли на рынке.
На текущий момент в условиях кризиса на рынке достаточно «риск менеджеров», которые специализируются в вопросах управления рисками и их систематизации, поэтому именно такие профессионалы способны наладить все процессы в компании, которая столкнулась с рисковой ситуацией (увеличение возможных потерь, снижение прихода инвестиций и т. д.) .
Антикризисное управление рисками – это процесс, с которым сталкивались все лидеры любого рынка, следовательно, целью такого процесса является достижение и дальнейшее поддержание стабильности компании при любых изменениях на экономическом, политическом и социальном средах в стране. Для этого необходимо использовать такие инструменты, которые позволят эффективно решить появившиеся финансовые затруднения и решить текущие проблемы фирмы.
Самыми важными факторами в антикризисном управлении выступают своевременное прогнозирование ситуации (стратегическая ситуация в компании), выработка методологии по повышению ее эффективности, проведение мер для устранения проблемы, возникшей с учетом изменения внешней среды.
Процесс последовательных и постоянных изменений во всех отраслях деятельности компании – это основа антикризисного управления.
Риск-менеджмент позволяет внедрить такие механизмы (финансовые и управленческие), которые будут способствовать выходу из рисковых ситуаций с наименьшими потерями для организации.
Основными принципами антикризисного управления предприятием являются:
 Прогнозирование кризисных явлений в финансовой деятельности предприятия,
 Реакция компаний на потенциальные угрозы их финансовой стабильности,
 Принятие всех мер по выходу из кризисной ситуации .
Многие компании используют свои карты риск-менеджмента, с помощью которых выявляют специфичные для их сферы деятельности максимально существенные риски, а также собственные методики их оценки. Именно эти принципы являются основными в антикризисном управлении.
В течение последних трех лет мировое деловое сообщество поднимало и решалопроблему «как обеспечить эффективное управление рисками в условиях экономической неопределенности» .В большинстве случаев, эксперты приходят к выводу, что целью данного процесса выступает снижение воздействия внешней среды на компанию.
Управленческая деятельность напрямую сопряжена с рисковыми ситуациями в прогнозировании результата и принятии управленческих решений в сложившейся проблеме.
Проанализировав цели, можно сказать, что для преодоления кризисных ситуаций компания должна оперативно реагировать на все изменения (некую опасность), а также реализовать ряд мер по обеспечению оценки определения приоритетов в управлении. Более того, сам риск тоже подвержен постоянному изменению от внутренних и внешних факторов.
Ряд западных стран уже давно перешли на модель комплексных предупреждающих мер, основанных на системах управления профессиональными рисками и модификации экономических постулатов для повышения условий труда у работодателей. Этот переход основан на принятии законов, которые обязуют компании проводить оценку рисков, разрабатывать методологию принципов (рекомендации) и методов оценки, и выводить их в виде национальных стандартов. По сути каждая компания любой отрасли должна проходит аудиторскую проверку и действовать в соответствии с нормативно-правовыми актами.
Трудовые риски — это распространенная тема, поэтому вводится новая система труда, которая подразумевает формирование на государственном уровне всех механизмов, методов и инструментов для оценки существующий рисков и их управлении.
В этой области проводятся масштабные исследования профессионального риска и создания статистической базы для дальнейшего глубокого анализа. Целей много, основная из которых снижение показателей производственного риска и безопасность труда. Управлением и внедрением системы управления профессиональными рисками на предприятиях занимаются центры охраны труда.
Едва ли не наиважнейшая составляющая управления банка в целом является управление процентным риском.
Процентный риск – фактор, заметно влияющий на работу банка исключительно в условиях стабильной экономики, высокоразвитой инфраструктуры и финансового рынка, и жёсткой конкуренции .
Интерес банков к данному типу риска возрос. Здесь есть необходимость проводить сложные расчёты с охватом всех возможных источников его возникновения, а также адекватного реагирования и правильности измерения. Необходимость составить полную картину связей и отношений, образующуюся при управлении процентными рисками и применить всевозможные средства управления им. Качественное управление предприятия, включающего риск-менеджмент и есть условие стабильности и конкурентоспособности банка.
Финансовая устойчивость – это основной компонент общей устойчивости предприятия. Базой этого понятия также является состояние финансовых ресурсов, которые позволяют компании развиваться на основе собственной прибыли и увеличивать капитал, с учетом того, что ее платежеспособность и кредитоспособность сохраняются на допустимом уровне финансового риска. Логично, что существует достаточно видов риска, которые позволяют рассчитать максимальный убыток по каждому из них. Есть так же необходимость сопоставления этого убытка с объемом капитала с учетом риска, и со всем возможным убытком с общим объемом собственных финансовых средств.
При использовании методов управления финансовых рисков должны снизиться до минимума потенциальные потери организации, так же стоит подвергнуть оценке и меры по предотвращению таких потерь.
Регламент управления рисками уравновешивает эти две оценки и планирует, как лучше заключить сделку с позиции минимизации опасности.
Методы управления, которые могут воздействовать на разные аспекты деятельности компании – это и есть методы снижения риска. Их объединяют в четыре группы:
1. Уклонение от рисков – это наиболее распространённая на практике организационная мера в управлении организации.
2. Локализация опасностей точно определяет источник возникновения, прогнозируя сами опасности. Здесь срабатывает целая система контроля дочерних предприятий с рискованными проектами с использованием потенциала материнской компании.
3. Диверсификация есть распределение риска между его участниками и структурными единицами .
4. Компенсация связана с планированием, прогнозированием и мониторингом внешних сред для внедрения механизмов предупреждения опасности. А также создание системы резервов внутри организации, обучение и инструктаж его работников.
В условиях неопределенности можно сказать, что при реализации каких-либо проектов внутри компании (или внешние проекты) необходимо учитывать насколько высока степень этой неопределенности, что и как необходимо разработать и применить, какие именно это должны быть корпоративные методы. Логично использовать уже разработанные и испробованные методы на практике, но стоит учитывать и специфику деятельности, проектов, корпоративных методов управления, а так же процедуры по методике снижения рисков.


1.2. Методы анализа рисков в хозяйственной деятельности банков

В условиях кризиса владельцам и руководителям предприятий требуется умение максимально возможно оптимизировать использование имеющихся ресурсов. Одним из способов выявления конкретного вектора направления усилий является анализ финансовой устойчивости предприятия.
Обычно выделяют следующие «болевые точки» предприятия:
 снижение суммы хозяйственных средств организации и величины основных средств;
 сокращение величины собственных оборотных средств;
 сокращение величины основных средств и увеличение их износа;
 отсутствие возможности покрытия текущих обязательств текущими активами в достаточном количестве;
 снижение коэффициента текущей ликвидности;
 низкие темпы роста выручки .
В условиях рыночной экономики весомое значение приобретает финансовая независимость организации от внешних заемных источников, так как именно она придает организации устойчивость и больший шанс на платежеспособность, что в свою очередь помогает предприятию сохранить свою конкурентоспособность. Также не следует забывать, что в случае превышения собственных средств над заемными, риск банкротства в значительной мере уменьшается. Поэтому никогда не поздно задуматься над увеличением собственного капитала.
Основными задачами для предприятия являются увеличение объемов продаж, производства, а также улучшение качества выпускаемой продукции.
Финансовые затруднения начинаются тогда, когда должник не способен расплатиться с кредиторами или в том случае, когда прогноз денежных потоков показывает, что скоро фирма будет не в состоянии осуществлять платежи .
Сегодня существует немало предприятии, осуществляющих риск-менеджмент, но далеко не все из них способны разрабатывать действительно эффективные и адаптированные антикризисные проекты управления рисками. Это под силу лишь компаниям, которые, помимо масштаба, отличаются еще и продуманной стратегией, активным применением передовых технологий и высококвалифицированным персоналом.
Управление рисками в рамках единой корпоративной системы определяется как непрерывный циклический процесс принятия и выполнения управленческих решений, состоящий из идентификации, оценки, реагирования на риски, контроля эффективности и планирования деятельности по управлению и мониторингу рисков, встроенный в общий процесс управления компанией.
Данный процесс направлен на оптимизацию величины рисков в соответствии с интересами компании и распространяется на все области его практической деятельности, рис. 2.
Рисунок 2 - Процесс управления финансовыми рисками
Методы, используемые для диагностики рисков следующие:
-горизонтальный и вертикальный анализ активов и пассивов организации;
-анализ ликвидности и платежеспособности организации;
-анализ финансовой устойчивости организации;
-анализ рентабельности деятельности;
-анализ деловой активности;
-оценка возможности восстановления платежеспособности .
Вертикальный анализ (структурный) – установление структуры окончательных финансовых показателей, с раскрытием влияния каждой позиции отчетности на итог в целом.
Рассмотрим показатели, характеризующие финансовое состояние хозяйствующего субъекта. Данные показатели условно можно разделить на группы. К ним относятся коэффициенты ликвидности, коэффициенты устойчивости, коэффициенты рентабельности, коэффициенты деловой активности .
Анализ финансовой устойчивости. Финансовая стабильность считается одной из основных характеристик финансового состояния банка .
Анализ деловой активности . Деловая активность банка считается одним из основных составляющих управления. Его характеристики служат своего рода визитной карточкой банка. Значительная деловая активность компании предназначается превосходнейшим методом его саморекламы. Условные показатели деловой активности – это конкретные финансовые коэффициенты, которые характеризуют степень эффективности вложенных активы .
Показатель рентабельность продаж определяет эффективность производственной и коммерческой деятельности банка.
На практике анализа финансового состояния, банка выделяют такие общие методы, которыми может воспользоваться финансовый аналитик: горизонтальный анализ, вертикальный анализ, трендовый анализ, анализ относительных показателей (коэффициентов), сравнительный анализ и факторный анализ. Или же для финансового анализа могут быть использованы следующие направления:
1. Оценка структуры активов и пассивов банка.
2. Оценка прибыльности банка и его финансовой устойчивости.
3. Анализ оборачиваемости активов банка.
4. Оценка рентабельности и производительности.
Влияние международных санкций очень сильно сказалось на китайских банках. Они подвергли их рискам разного характера. Ни одна компания, в том числе из тех, которые ведут бизнес только в Китае и не имеют иностранных активов и транзакций, не может быть полностью избавлена от рисков, связанных с санкциями. По этой причине каждой компании стоит серьезно подойти к оценке возможных рисков и мер защиты от них.
Инструмент санкций в отношении отдельных лиц или даже целых государств не новшество. И правительства, и бизнес, особенно международный, уже научились жить и работать в политико-правовой и экономической инфраструктуре, предполагающей наличие режима санкций и ответственности за его нарушение. Однако никогда раньше санкции не касались Китая и российского бизнеса так, как это происходит сейчас.
Очень часто руководителям приходится стремительно реагировать на изменения, которые происходят в мире, даже с учетом того, что им надо предоставлять все больше количество данных регуляторам и потенциальным партнерам, стараться наилучшем образом понимать риски глобальных цепочек поставок, ограждать свои банка от нестабильной ситуации на рынке, а также защищать интеллектуальную собственность и клиентские данные от все более масштабных