Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности организации ПАО «Сбербанк»

Введение
Экономическая безопасность является основной составляющей безопасности деятельности банка. С
одной стороны, она является самостоятельным элементом безопасности банка, с другой – характеризует
экономические аспекты каждого из элементов безопасности: охраны, режима, информационноаналитического обеспечения. Во-первых, разнообразие субъектов рынка и стремление их к увеличению
дохода обостряет конкурентную борьбу. А она, в свою очередь, всегда находилась в плоскости
экономической безопасности. Во-вторых, ограниченность финансовых ресурсов банков и источников их
создания требует от них разработки достаточно эффективных технологий и инструментов банковского
производства, для поддержания поддержания ликвидности и конкурентоспособности банков на
необходимом уровне. В-третьих, нестабильная экономическая ситуация требует от банков выработки
адекватной экономической политики, экономического поведения на рынке банковских услуг, сочетание
принципов рациональности и целесообразного риска при вложении средств. В-четвертых, рост
экономической преступности обуславливает высокую ответственность банка перед клиентами,
вкладчиками и акционерами. Меры безопасности направляются и концентрируются именно вокруг
экономической безопасности, что определяет ее место в системе безопасности банковской деятельности.
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841
г. ПАО «Сбербанк России» сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности
различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на
рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. ПАО «Сбербанк России» -
современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала. Структура акционерного
капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.
Актуальность темы исследования заключается в том, что банки являются основными элементами
банковской системы и движущей силой рынка. А поскольку они сосредотачивают большое количество
денежных масс, то подвергаются наибольшей опасности, следовательно, обеспечение экономической
безопасности всей системы должно начинаться внутри каждого из них
1. Теоретические основы функционирования ПАО «Сбербанк»
1.1. Организационно - экономическая характеристика предприятия
12 ноября 1841 года российским императором Николаем I был подписан указ об учреждении в России
сберегательных касс «для доставления через то средств к сбережению верным и выгодным способом».
Эта дата стала считаться днем рождения Сбербанка.
Через несколько месяцев, 1 марта 1842 г., служащий Ссудной казны Николай Кристофари переступил
порог только что открывшейся кассы в Петербурге. Он даже предположить не мог, что в этот момент
становится первым клиентом финансового учреждения, история которого будет неразрывно переплетена
с историей России.
Сберегательные кассы, изначально были лишь двумя маленькими учреждениями с 20 сотрудниками в
Санкт-Петербурге и Москве. Затем они разрослись в сеть сберегательных касс, работавших по всей стране
и даже в трудные времена помогавших сохранить устойчивость российской экономики. Позже, в
советскую эпоху, они были преобразованы в систему Государственных трудовых сберегательных касс. А в
новейшее время превратились в современный универсальный банк, крупную международную группу,
чей бренд известен более чем в двадцати странах мира.
«Все только начинается», — любят говорить в Сбербанке. Но при этом помнят о своей истории – сложной,
но богатой и интересной, как история страны.
В региональную сеть Сбербанка входят 11 территориальных банков с 14 200 подразделениями в 83
субъектах РФ
Акционеры: Российская Федерация в лице Министерства финансов Российской Федерации владеет
52,32% от общего количества голосующих акций Сбербанка.
Публичное акционерное общество (ПАО) это форма организации публичной компании начиная с 1
сентября 2014 года, представляет собой акционерное общество, акционеры которого пользуются правом
отчуждать свои акции. Организация и деятельность открытых акционерных обществ регулируется
федеральным законом №208 «Об акционерных обществах» и статьей №97 Гражданского кодекса (ГК)
Российской Федерации. Поскольку открытое акционерное общество рассматривается законодателем как
публичное, для него предусматривается обязанность по раскрытию информации в более широком
формате по сравнению с непубличным акционерным обществом. Данная норма предназначена для
повышения публичности и прозрачности процессов инвестирования.
Признаки публичного акционерного общества:
• по правилам п. 1 ст. 66.3 ГК РФ публичным является акционерное общество, акции и ценные
бумаги которого, конвертируемые в его акции, публично размещаются (путем открытой подписки) или
публично обращаются на условиях, установленных законами о ценных бумагах. Правила о публичных
обществах применяются также к акционерным обществам, устав и фирменное наименование которых
содержат указание на то, что общество является публичным;
• информация о структуре собственности и результатах хозяйственной деятельности акционерного
общества находится в открытых источниках;
• ценные бумаги публичной компании размещаются на фондовой бирже или реализуются по
открытой подписке, в том числе, с использованием рекламы; данные о совершённых сделках с акциями
фирмы (их количестве и цене) доступны всем участникам рынка и могут быть использованы для анализа
динамики стоимости бумаг.
Статья 66.3 ГК РФ предусматривает три самостоятельных критерия отнесения акционерного общества к
публичным компаниям:
• публичное размещение акций;
• публичное обращение акций;
• позиционирование компании как публичной (путем указания этого в учредительном документе и
фирменном наименовании).
Продукты и услуги ПАО «Сбербанк России»
Для физических лиц:
• вклады;
• кредиты, ипотека;
• оформление дебетовых и кредитных карт,
• аренда сейфа;
• драгоценные металлы и монеты;
• оформление страхового полиса;
• online сервис;
• оформление переводов и платежей и др.
Для юридических лиц:
• Интернет–Банк;
• кредитование;
• гарантии и аккредитивы;
• размещение средств;
• инвестиционные услуги и др.
Созданная в Банке система органов управления и контроля устанавливает правила и процедуры принятия
корпоративных решений, обеспечивает управление и контроль деятельности Банка, регулирует
взаимоотношения между акционерами (собственниками), Наблюдательным советом, менеджментом и
иными заинтересованными лицами. На текущий момент действующая система корпоративного
управления отвечает интересам устойчивого развития бизнеса Банка, обеспечивая одновременно защиту
прав и законных интересов акционеров (рисунок 1).
Рисунок 1. Система корпоративного управления Банка
Общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка, принимающим решения по
основным вопросам его деятельности. Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена
на рисунке 6. Порядок подготовки и проведения общего собрания акционеров регулируется
«Положением об Общем собрании акционеров ПАО «Сбербанк России». Руководство текущей
деятельностью Банка осуществляется исполнительными органами – Президентом, Председателем
Правления и Правлением Банка.
Рисунок 2. Система корпоративного управления Банка.
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка годовым общим
собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия.
Основополагающими документами по регулированию банковской деятельности в 2020 году являются:
1. Гражданский кодекс Российской Федерации.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции Федерального закона №
17 (с последующими изменениями и дополнениями).
3. Федеральный закон «О залоге» № 2872-1.
4. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» № 102-ФЗ.
5. Федеральный закон «О лизинге» № 164-ФЗ.
6. Федеральный закон «Об акционерных обществах» № 208-ФЗ.
7. Федеральный закон «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с
ним» № 122-ФЗ.
8. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями
денежных средств и их возврата (погашения)» № 54-П (в редакции 144-П).
9. Положение ЦБ РФ «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и
размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского
учета» № 39-П (с последующими изменениями и дополнениями).
10. Рекомендации ЦБ РФ «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке
предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)» № 54-П (№ 273-Т).
11. Рекомендации ЦБ РФ «Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке
начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств
банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» № 39-П (№ 285-Т).
12. Письмо ЦБ РФ «О применении положений Банка России № 39-П, № 54-П, а также методических
рекомендаций Банка России № 285-Т» № 104-Т.
13. Письмо ЦБ РФ «О связанном кредитовании» № 68-Т.
14. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной
и приравненной к ней задолженности» № 254-П.
15. Положение ЦБ РФ «О правилах ведения бухгалтерского учета кредитных организаций,
расположенных на территории РФ» № 205-П (с последующими изменениями и Дополнениями).
16. Письмо ЦБ РФ «О методических рекомендациях по проверке кредитного портфеля кредитной
организации» № 363-Т.
17. Положение ЦБ РФ «О порядке проведения Банком России депозитных операций с кредитными
организациями в валюте РФ» № 203-П (с последующими изменениями и Дополнениями).