Отчет по практике 2 Ресо-Гарант

Глава 1. Теоретические аспекты имущественного страхования
1.1. Сущность имущественного страхования
Страхование в странах, имеющих развитую рыночную экономику, является одним из
стратегических секторов экономики. Страхованием гарантируется собственникам возмещение
ущерба в случаях гибели или повреждения имущества и потери дохода, чем обеспечивается
социально-экономическая стабильность в обществе. Наиболее четко роль страхования видна,
прежде всего, на микроэкономическом уровне, юридическими и физическими лицами
заключаются конкретные договоры страхования с целью защиты своих имущественных интересов
[17, 29]. При возникновении охватывающих огромные территории, угрожающих жизни тысяч
жителей, нарушающих деятельность сотен предприятий крупных природных или техногенных
катастроф через систему страхования осуществляется возмещение соответствующего ущерба,
имеющее макроэкономические последствия. Огромными инвестиционными ресурсами страховых
компаний во многом определяются макроэкономические пропорции в развитии основных
мировых держав [12, 21].
Страхование можно рассматривать как необходимый элемент производственных отношений. Оно
имеет тесную связь с возмещением материальных потерь, возникающих в процессе
общественного производства. Рисковым характером общественного производства порождаются
отношения между людьми по преодолению, предупреждению, локализации и по безусловному
возмещению нанесенного ущерба [16].
Если говорить конкретно об имущественном страховании, можно отметить несоизмеримую
значимость данной отрасли страхования. В экономике роль имущественного страхования
определялась и на заре своего развития, и определяется сейчас тем, что имущественное
страхование позволяет обеспечивать не только непрерывность социально-экономического
развития, но и при наступлении страхового случая способствует минимизации потерь.
В развитии имущественного страхования выделяют несколько этапов.
6 октября 1921 г. СНК РСФСР был принят декрет «О государственном имущественном
страховании», которым было положено фактическое начало дальнейшему развитию в нашей
стране государственного имущественного страхования.
В 1930 г. система органов государственного страхования была ликвидирована, все операции по
внутреннему имущественному страхованию были переданы финансовым органам, а по личному
страхованию – сберегательным кассам. Подобную реорганизацию можно считать неудачной, и в
1933 г. органы государственного страхования были вновь восстановлены. С 1934 г. постепенно
восстанавливалось добровольное страхование, которое в 1931 г. было отменено временно.
Для развития государственного имущественного страхования большое значение имело принятие
Верховным Советом СССР Закона "Об обязательном окладном страховании" от 4 апреля 1940 г.,
2
которым были определены принципы обязательного имущественного страхования на многие
годы [22].
Заметным событием в истории послевоенного развития страхования в СССР стало постановление
Совета Министров от 30 августа 1984 г. «О мерах по дальнейшему развитию государственного
страхования и повышению качества работы страховых органов», основные положения которого
определили расширение подготовки специалистов в области страхования в вузах страны,
способствовали укреплению материальной базы Госстраха, изменили механизмы формирования
фондов и распределения прибыли. Также был расширен набор видов страхования [22].
Итак, 1960-80-е гг. характеризовались активными процессами популяризации среди населения
страхования, разработками и внедрением новых видов личного и имущественного страхования
граждан (страхования детей, домашнего имущества, средств транспорта и пр.).
С начала 90-х гг. в Российской Федерации отмечаются процессы возрождения национального
страхового рынка, продолжение которых мы можем наблюдать и в настоящее время.
Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка заложил Закон
РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 г.
Страхование в советский период являлось монополией государства на осуществление страховых
операций, имело направленность на пресечение конкуренции, ограничение перечня объектов
страхования и событий, от которых выполнялось страхование [22, 23, 24].
Страхование распространялось, как правило, только на имущественные интересы граждан и
кооперативов, и не охватывало имущество государства. Страховые случаи были представлены
только лишь событиями природного и техногенного характера. Процессы страхования не были
распространены на коммерческие и политические риски. Страхование развивалось
преимущественно на основе принципа «от предложения к спросу»: Госстрах осуществлял
разработку правил страхования на свое усмотрение, и они могли приниматься или не
приниматься страхователями.
Современный этап развития страхования в России связан в первую очередь с принятием в 1988
году Закона «О кооперации в СССР». Этим законом кооперативам было разрешено осуществлять
взаимное страхование имущества, которое находилось в их собственности, а также других
имущественных интересов. Это позволяло демонополизировать отечественное страхование [23,
24].
Однако узкое взаимное страхование в очень скором времени переросло в акционерное
страхование, что нашло юридическое оформление в «Положении об акционерных обществах и
обществах с ограниченной ответственностью» от 19 июня 1990 г. и Постановлением Совета
Министров СССР «О мерах по демонополизации народного хозяйства» от 16 августа 1990 г.,
которые разрешили функционировать на страховом рынке, конкурирующим между собой
государственным, акционерным взаимным и кооперативным обществам. В Министерстве
финансов РФ в 1992 г. был сформирован отдел по лицензированию страховых организаций [5, 24].
Важный этап в развитии страхования в России связан с вступлением с 1 января 1993г. в силу
Закона «О страховании», которым была заложена основа для формирования полноценной
юридической базы, крайне необходимой в условиях функционирования национального
страхового рынка [17]. Вступившая в силу вторая часть Гражданского кодекса РФ с марта 1996г, в
которой глава 48 была посвящена отношениям в области страхования, содействовала укреплению
этой базы ещё больше. В результате в 1990-е гг. в России происходило создание и развитие
многочисленных страховых организаций в различных организационно-правовых формах,
3
формирование основ страхового надзора, а также началось формирование системы
государственного регулирования страховой деятельности [23, 24].
Имущественное страхование представляет собой разновидность страхования, в котором
связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом имущественный интерес
рассматривается как объект страховых отношений (ст. 4 Закона Российской Федерации "Об
организации страхового дела в Российской Федерации") [4].
Страхование имущества в Российской Федерации представляет собой такую отрасль страхования,
в которой в различных видах имущество представляет собой объект страховых правоотношений.
Практически все разновидности имущества юридических и физических лиц охвачены
имущественным страхованием: машины, сооружения, здания, сельскохозяйственные посевы,
оборудование, топливо, сырье, материалы, рабочий и продуктивный скот, предметы домашнего
обихода и т.д. Страхованию имущества юридических лиц уделяется значительное внимание [14].
Предприятиями малого и среднего бизнеса, индивидуальными предпринимателями практически
во всех хозяйственных отраслях осуществляется деятельность [17].
Осуществление хозяйственной деятельности невозможно без учета многочисленных рисков:
потери имущества в следствие аварии, пожаров, стихийного бедствия, потеря работниками
трудоспособности и здоровья, предпринимательские риски и так далее. Страхование в этих
условиях рассматривается как неотъемлемая часть ведения бизнеса, которая дает возможность в
случае возникновения неблагоприятных событий заранее позаботиться о финансовой
устойчивости предприятия [32].
Страхование является обеспечением социально-экономической стабильности за счет
гарантирования возмещения ущерба собственникам при повреждении или гибели их имущества
и потерях доходов. Страхование обеспечивает возможность возмещать ущерб юридическим
лицам, причиненный случайными неблагоприятными событиями, определяет возможность
получить страховое обеспечение.
Страхование при наступлении определенных событий (страховых случаев) является отношениями
по защите имущественных интересов юридических лиц за счет денежных средств, которые
формируются уплачиваемыми ими страховыми взносами (страховыми премиями). Таким
образом, страхование является способом возместить убытки, которые потерпело юридическое
лицо.
В качестве предпосылки возникновения страховых отношений выступают страховые риски, при
наступлении которых возможно нанесение ущерба имущественным интересам страхователя.
Для страхового риска характерно [27]:
− вероятность и случайность наступления события;
− событие необходимо предусмотреть в договоре страхования;
− возможность при наступлении страхового случая проявления события.
Понятие "риск" определяется как опасность наступления неблагоприятных исходов ожидаемых
явлений. Риск рассматривается в качестве гипотетической возможности наступления ущерба.
Всякий конкретный риск (например, пожар, затопление и другое) рассматривается в