Производственная практика по специальности Бухгалтерский учет, анализ и аудит на базе ПАО Норвик-Банк

Раздел 1. Краткая характеристика ПАО «Норвик-Банк»

Полное официальное наименование: Публичное акционерное общество «Норвик Банк». Сокращенное наименование: ПАО «Норвик Банк».
Место нахождения (юридический адрес): 610000, Российская Федерация, г. Киров, ул. Преображенская, д. 4.
Государственный регистрационный номер: ОГРН 1024300004739.
Регистрационный номер и дата регистрации Центральным банком РФ: 902, 22,11,1990г.
Лицензии:
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами физических лиц в рублях и иностранной валюте № 902, выдана Банком России 17,07.2015г.;
– лицензия на осуществление банковских операций со средствами юридических лиц в рублях и иностранной валюте № 902, выдана Банком России 17.07.2015г.
Платежные реквизиты:
БИК 043304728 ИНН 4346001485
корсчет 30101810300000000728 в Отделение по Кировской области Волго-Вятского ГУ ЦБ РФ.
ПАО «Норвик Банк» оказывает полный спектр банковских услуг в российских рублях и иностранной валюте физическим и юридическим лицам и ведет свою деятельность в следующих основных направлениях:
Обслуживание физических лиц - прием вкладов, кредитование (потребительские кредиты, кредиты под залог недвижимости, карты с кредитным лимитом, овердрафты), открытие и ведение текущих счетов, выпуск и обслуживание банковских карт, дистанционное банковское обслуживание (интернет-банкинг), осуществление переводов денежных средств (в том числе через системы денежных переводов «Western Union», «Золотая Корона», «Юнистрим»), прием платежей, проведение операций с иностранной валютой, услуги аренды сейфовых ячеек и др,
Обслуживание корпоративных клиентов - открытие и ведение расчетных и текущих счетов, расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, выдача гарантий, прием депозитов, услуги инкассации, заключение зарплатных проектов, выпуск корпоративных банковских карт, дистанционное банковское обслуживание (интернет-банкинг), проведение операций с иностранной валютой и др.
Операции на финансовых рынках - операции с ценными бумагами (в том числе выпуск собственных векселей), производными финансовыми инструментами, операции на валютном рынке; размещение и привлечение средств на межбанковском рынке и др.
Банк имеет широкую разветвленную офисную сеть, которая по состоянию на 01 января 2021 года имеет 34 точки продаж и обслуживания, в том числе:
– 29 дополнительных офисов, расположенных на территории г. Кирова, Кировской области и г. Москва;
– 4 операционных офиса, расположенных в г. Йошкар-Ола (2 офиса), г. Пермь, г. Нижний Новгород;
– 1 филиал, расположенный в г. Москве.
Также на территории г. Москвы функционирует Представительство ПАО «Норвик Банк».
Кроме того, Банк имеет удаленную точку продаж в г. Санкт-Петербург.
Развитие сети дополнительных офисов направлено на укрепление позиций Банка в качестве одного из ведущих финансовых институтов в домашнем регионе, который помогает клиентам решать свои финансовые задачи максимально качественно, быстро и комфортно.
Согласно данным рейтинга Банки.ру (http://www.banki.ru/banks/ratings/) на 1 декабря 2020 года ПАО «Норвик Банк» занимает следующие позиции среди 404 банков России:

Таблица 1 – Рейтинг ПАО «Норвик Банк»

Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном году на финансовые результаты деятельности Банка представлены в таблице 2.

Таблица 2 – Основные показатели деятельности ПАО «Норвик Банк» в 2019-2020 гг.

Активы Банка по состоянию на 31.12.2020 г. составили 17 375 143 тыс. руб, ( по состоянию на 31.12.2019 г. - 15 258 400 тыс. руб.). Объем активов за 2020 год вырос на 2 116 743 тыс. руб. (рост 13,9%), но произошли существенные изменения в структуре активов. Снижение доли ссудной задолженности в общей сумме активов с 71,0% до 43,5% в основной сумме обусловлено снижением объемов межбанковского кредитования и размещения депозитов в Банке России с 26,9% в 2019 году до 7,2% в 2020 году (с 4 107 394 тыс. руб, до 1 256 817 тыс. руб.).

Таблица 3 – Структура и динамика активов ПАО «Норвик Банк»в 2019-2020 гг.

Банк следует политике минимизации рисков, в том числе риска концентрации, путем снижения средней суммы кредита корпоративным клиентам, что привело к незначительному снижению кредитного портфеля Банка с 6 719 909 тыс. руб. по состоянию на 31,12.2019 г. до 6 304 578 тыс. руб. по состоянию на 31.12.2020 г, Сохранение объема кредитования обусловлено в основном развитием кредитования физических лиц с обеспечением под залог недвижимости.
В течение 2020 года Банк продолжал активно работать на рынке ценных бумаг. Портфель ценных бумаг Банка по состоянию на 31.12.2020 г. составил 7 088 974 тыс. руб. ( 31.12.2019 г. - 1 637 820 тыс. руб.). Портфель ценных бумаг сформирован ликвидными облигациями, преимущественно входящими в ломбардный список Банка России.
Структура источников финансирования Банка включает следующие финансовые инструменты.

Таблица 4 – Структура источников финансирования ПАО «Норвик Банк»в 2019-2020 гг.

Структура привлеченных средств Банка включает средства клиентов привлеченные в срочные депозиты, на расчетные счета и на счета «до востребования». Доля средств юридических лиц в общей сумме обязательств Банка по состоянию на 31.12.2020 г. - 17,3%, доля средств физических лиц и индивидуальных предпринимателей - 81,8% (31.12.2019: 17,5% и 81,9% соответственно).
Рассмотрим формирование финансовго результата Банка в 2019-2020 гг. в таблице 5

Таблица 5 – Формирование финансового результата ПАО «Норвик Банк»в 2019-2020 гг.

Аналитическая прибыль от операционной деятельности Банка до налогообложения за 2020 год составила 197 859 тыс. руб., расходы по налогам 40 284 тыс. руб., корректировка РВП по МСФО 16 715 тыс. руб. Итоговый финансовый результат, отразившийся на балансе Банка, составил 174 290 тыс. руб.
В результате роста кредитов, обеспеченных залогом недвижимости, процентные доходы Банка за 2020 год увеличились по сравнению с прошлым годом на 7% и составили 1 377 882 тыс. руб. (за 2019 год 1 293 034 тыс. руб.). Как и в предыдущий год, в условиях сужающегося рынка Банк проводит постоянную работу по оптимизации структуры ресурсной базы с целью снижения стоимости привлеченных средств и одновременным удержанием клиентской базы. Результатом проводимых мероприятий стал незначительный рост (по отношению к объему привлеченных ресурсов) суммы процентных расходов с 571 272 тыс. руб. за 2019 г. до 604 794 тыс. руб. за 2020 г. (рост на 6%). Проведенные мероприятия по оптимизации процентных доходов и расходов, привели к увеличению суммы чистых процентных доходов на 7% с 721 762 тыс. руб. за 2019 год до 773 088 тыс. руб. в 2020 году.
Операционная прибыль за 2020 г. составила 1 369 793 тыс. руб.:
– процентные доходы без доходов по ценным бумагам - 1 168 679 тыс. руб.,
– доходы от операций с ценными бумагами, включая процентные доходы 323 702 тыс. руб.,
– чистые доходы от операций с иностранной валютой - 61 242 тыс. руб.,
– чистые комиссионные доходы - 272 331 тыс. руб.,
– прочие операционные доходы - 148 633 тыс. руб.,
– процентные расходы - 604 794 тыс. руб.
Кризисные явления в экономике, связанные с пандемией, привели к высокой волатильности валютных рынков, что в свою очередь, привело к росту доходов от операций с иностранной валютой за 2020 год на 87% (с 32 729 тыс. руб. за 2019 г. до 61 242 тыс. руб. за 2020 г.). Результатом проводимых мероприятий по диверсификации ссудного портфеля юридических лиц, оптимизации процедур работы с проблемными заемщиками стало снижение объема создания резервов на возможные потери до 139 125 тыс. руб. в 2020 г, (445 016 тыс. руб. в 2019 г).
Кризисные явления в экономике, связанные с пандемией, привели к снижению комиссионных доходов за 2020 г. на 5% к аналогичному периоду прошлого года (с 288 147 тыс. руб. за 2019 г, до 272 331 тыс. руб. 2020 г.).
Проводимые мероприятия по оптимизации операционных расходов, привели к снижению указанной статьи расходов и за 2020 год составили 998 936 тыс. руб.{1 168 428 тыс. руб. за 2019 г.)
Расходы по налогам за 2020 г. составили 40 284 тыс. руб.