Анализ организации

Введение

Целью преддипломной практики является деятельность (в том числе научно-исследовательская) по сбору, обобщению и подготовке материала для выпускной квалификационной работы.

1. Характеристика деятельности кредитного учреждения

Анализируемое учреждение Публичное акционерное общество зарегистрировано по юридическому адресу 115114, город Москва, Летниковская ул., д. 2 стр. 4.
ПАО «Открытие» основан в 2002 году и на сегодняшний день является одним из крупнейших универсальных банков федерального значения с одной из наиболее разветвленных региональных сетей. Банк «Открытие» обслуживает клиентов — физических и юридических лиц — в более чем 460 отделениях по всей стране.
С 2020 года банк «Открытие» трансформируется из розничного монолайнера в универсальный банк, оказывающий широкий спектр банковских услуг как физическим, так и юридическим лицам. Банк участвует в государственных программах развития бизнеса при поддержке ТПП РФ, Корпорации МСП, АСИ, Клуба лидеров; развивает собственные программы развития предпринимательства, такие как, бизнес-инкубатор в Еврейской автономной области. Банк «Открытие» является стратегическим партнером целого ряда регионов Европейской части России, в которых на базе отделений банка граждане и предприниматели могут получить услуги государственных и муниципальных органов власти.
Банк «Открытие» сотрудничает с Правительством Москвы по поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства, а также с ДОМ.РФ (АИЖК) по выдаче ипотечных кредитов.
Организационно – правовая форма организации –Публичное акционерное общество. Публичное акционерное общество характеризуется публичностью и разрешено на территории Российской Федерации. Обязанность компании является прозрачность в ведении деятельности, что отличает ее от непубличного типа.
ПАО в банковской деятельности имеет ряд характерных особенностей:
1.В первую очередь избирается регистратор, который представляет собой учреждение с лицензией, ведущее учет и реестр акционеров. Это все вносится в ЕГРЮЛ. Без этого невозможно зарегистрировать АО в налоговом органе. Работа регистратора оплачивается согласно тарифу, происходит это в течение всей деятельности общества.
2. Контроль за деятельностью осуществляется налоговой и Центробанком РФ, который занимается регистрацией всех акций в качестве ценных бумаг. Также в этот орган подается информация о купле-продаже акций. Если этим пренебрегают, то ФНС штрафует организацию.
3.АО обязано проводить проверку – аудит, а также учет бухгалтерии. Это делается для того, чтобы сведения, подаваемые в орган, были достоверными и свидетельствовали о реальном положении дел. Впоследствии они должны соответствовать последующему отчету. Игнорирование этого требования облагается штрафом. Аудиторская работа оплачивается АО.
ПАО «Открытие» универсальный банк, ориентированный на все категории клиентов.
Основные направления деятельности Росбанка:
 розничные банковские услуги,
 международное розничное банковское обслуживание,
 финансовые услуги (IBFS),
 корпоративные и инвестиционные банковские услуги,
 Private Banking,
 управление активами и кастодиальное обслуживание (GBIS)
В Банке принят Кодекс корпоративного поведения, целью которого в первую очередь является защита интересов акционеров.
Миссия и видение банка раскрыты на рисунке 1.


2. Анализ финансовых показателей деятельности банка с целью определения потенциальных и реальных угроз финансовой безопасности

Основанием для проведения анализа финансового состояния послужила отчетность банка, опубликованная в официальных источниках (приложение 1,2).
Анализ динамики финансовых результатов ПАО «Открытие» приведен в таблице 1.

Из приведенных данных установлено следующее:
- за 2019-2021 гг. сумма процентных доходов кредитной организации увеличилась на 35668295 тыс. руб. или на 25,8%.,
- прирост процентных расходов составил 5544818 тыс. руб. или 7,7%, т.е., расходы росли более медленными темами, чем доходы.
- прирост чистого процентного дохода ПАО «Открытие» за 2019-2021 гг. составил 95 973 391 тыс. руб., это на 30123477 тыс. руб. или на 45,7% выше уровня 2019 года,
- доход от операций с финансовыми активами составил 11 836 498 тыс. руб.),
- сокращен размер комиссионных доходов отмечается на 18 388 425 тыс. руб. или 41,5%,
- прирост по комиссионным расходам составил 5 842 347 тыс. руб. или 27,7%,
- значительно сократились прочие операционные доходы (почти на 91,1%) при этом расходы сократились не так значительно – на 14,1%, что привело к негативному воздействию на конечные финансовые результаты,
- по итогам всех произведенных операций по всем видам деятельности в 2021 году был сформирован финансовый результат в виде прибыли до налогообложения в размере 92771792 тыс. руб. Это в 2 раза больше, чем в 2019 году.
В итоге чистая прибыль за 2019-2021 гг. в кредитной организации выросла на 40808225 тыс. руб. или 92,1%.
Основной вид деятельности влияет на структуру и динамику процентных доходов и расходов, которые проанализирован в таблице 4.





3. Анализ финансовой безопасности

В рамках выполнения индивидуального задания и подготовки к написанию ВКР, проанализируем финансовую безопасность ПАО «Открытие» и определим необходимость ее повышения. Для этого необходимо
- оценить состав и динамику имущества и капитала Общества;
- проанализировать ликвидность баланса, платежеспособность и финансовую устойчивость;
- на основе анализа финансового состояния предприятия выявить потенциальные и реальные угрозы его финансовой безопасности.
В таблице 7 приведена характеристика состава и динамики показателей актива и пассива бухгалтерского баланса в виде агрегированного баланса.

Заключение

По итогам прохождения практики можно сделать следующие выводы:
 за 2019-2021 гг. сумма процентных доходов кредитной организации увеличилась на 35668295 тыс. руб. или на 25,8%.,
 прирост процентных расходов составил 5544818 тыс. руб. или 7,7%, т.е., расходы росли более медленными темами, чем доходы.
 прирост чистого процентного дохода ПАО «Открытие» за 2019-2021 гг. составил 95 973 391 тыс. руб., это на 30123477 тыс. руб. или на 45,7% выше уровня 2019 года,
 доход от операций с финансовыми активами составил 11 836 498 тыс. руб.),
 сокращен размер комиссионных доходов отмечается на 18 388 425 тыс. руб. или 41,5%,
 прирост по комиссионным расходам составил 5 842 347 тыс. руб. или 27,7%,
 значительно сократились прочие операционные доходы (почти на 91,1%) при этом расходы сократились не так значительно – на 14,1%, что привело к негативному воздействию на конечные финансовые результаты,
 по итогам всех произведенных операций по всем видам деятельности в 2021 году был сформирован финансовый результат в виде прибыли до налогообложения в размере 92771792 тыс. руб. Это в 2 раза больше, чем в 2019 году.
 в итоге чистая прибыль за 2019-2021 гг. в кредитной организации выросла на 40808225 тыс. руб. или 92,1%.
Результаты оценки финансовой стабильности и угроз экономической безопасности в банке: отмечается рост коэффициентов достаточности капитала показали рост с 2019 года, при этом они укладываются в нормативные пределы, что является свидетельством эффективного управления капиталом.
Нормативы достаточности капитала и ликвидности банк «Открытие» соблюдает с существенным запасом. С учетом роста капитала банк сохраняет норматив достаточности капитала Н1.0 на высоком уровне 13,6% по итогам 2021 года (14,0% по итогам 2020 года). Нормативы ликвидности по итогам 2021 года составили Н2 —100% (пороговое значение: 15%), Н3 — 125% (пороговое значение: 50%). За три года произошла потеря финансовой устойчивости, ликвидности надежности банка