Фрагмент для ознакомления
2
Задание 2
Задание.
а) открыть журнал-ордер № 1 и ведомость № 1;
б) в ведомость №1 вынести начальный остаток;
в) произвести записи из отчетов кассира в учетные регистры;
г) рассчитать остаток на конец месяца в ведомости № 1 и сверить его с остатком на конец месяца в последнем отчете кассира.
Исходные данные. Данные для решения: задача 1 таблица 1.
Журнал-ордер №1 по кредиту счета 50 «Касса»
за апрель 2022 г.
Дата В дебет счетов итого
71 70 51
01.04 6800 6800
02.04 1100 1100
05.04 7650 7650
06.04 46 46
07.04 14790 14790
08.04 3500 3500
09.04 2900 2900
итого 6846 19390 10550 0 0 0 0 0 0 36786
Ведомость №1 по дебету счета 50 «Касса»
за апрель 2022 г.
Сальдо на начало месяца 90
Дата В дебет счетов итого
51 71 73
01.04 7500 340 7840
02.04 1100 105 1205
05.04 7650 7650
07.04 19300 19300
08.04 1015 1015
итого 27900 1355 7755 0 0 0 0 0 0 37010
Сальдо на конец месяца 314
Задание 3
Задание. На основе приведенных операций по кассе за февраль сделать записи в кассовой книге за 02,03,05 число, проставить корреспондирующие счета по каждой операции; проверить соответствие остатка на конец отчетного периода установленному лимиту по кассе.
Таблица 2 – Хозяйственные операции за февраль
№ п\п Дата Документ и содержание хозяйственной операции Сумма Дебет Кредит
1 2 РКО № 381 Выдано инженеру Иванову А.В. сумма перерасхода по авансовому отчету № 21 60 71 50
2 2 ПКО №75 Получено в банке по чеку № 0931: для выплаты зарплаты
На командировочные расходы 122 600
4000 50
50 51
51
3 2 ПКО №76 Сдан в кассу агентом Аксаковым И.П. остаток подотчетных сумм 50 50 71
4 3 РКО №382 По платежной ведомости№71 выплачена зарплата работникам 122 600 70 50
5 5 РКО №383 Выдан аванс на командировку инженеру Петрову И.О. 4000 71 50
6 5 ПКО №77 Сдан в кассу инженером Васильевым М.И. остаток подотчетных сумм согласно авансовому отчету №48 40 50 71
Касса за «2-5» февраля 2022 г. Лист _1_
№ док. От кого получено или кому выдано № корр. Счета Приход, руб.коп. Расход, руб.коп.
Остаток на начало дня 0-00 х
381 Иванову А.В. 71 60-00
75 с р/счета 51 126600-00
76 от Аксакова И.П. 71 50-00
382 по платежной ведомости №71 70 122600-00
383 Петрова И.О. 71 4000-00
77 от Васильева М.И. 71 40-00
Итого за день 126690-00 126660-00
Остаток на конец дня 30-00 Х
в т.ч. на заработную плату, выплаты соц.характера и стипендии ------- х
Кассир __________________ Лукашова Л.А.
Подпись Расшифровка подписи
Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве:
трех приходных и трех расходных получил
прописью прописью
Бухгалтер _____________ ________________________________
Подпись Расшифровка подписи
Вывод. Поскольку нет информации о лимите остатка кассы, то можно сделать вывод о том, что остатков денег в кассе не должно быть, лимит равен 0, а в данном случае наблюдается превышение лимита на 30 руб.
Задание 4
Задание. Осуществить контроль подлинности денежных знаков РФ визуально и с помощью ультрафиолетового детектора подлинности.
Записать отличительные особенности выявленных элементов защиты денежных знаков РФ различного номинала. Перечислить признаки подлинности банкнот.
Показать больше
Фрагмент для ознакомления
3
Нормативно-правовые документы
1. Кодекс об административных правонарушениях (КоАП РФ) [Текст]: Федеральный закон от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://base.garant.ru/12125267 (12.06.2022).
2. О бухгалтерском учете [Текст]: Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/70103036 (12.06.2022).
3. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт [Текст]: Федеральный закон от 22.05.2003 г. № 54-ФЗ [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/12130951 (12.06.2022).
4. О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории РФ юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства [Текст]: Указание Банка России от 11.03.2014 г. № 3210-У [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/70664762 (12.06.2022).
5. О правилах наличных расчетов [Текст]: Указание Банка России от 09.12.2019 г. № 5348-У [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/73905506 (12.06.2022).
6. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств [Текст]: Приказ Минфина России от 13.06.1995 г. №49 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/10103513
7. О формах бухгалтерской отчетности организаций [Текст]: Приказ Минфина России от 02.07.2010 г. № 66н [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/12177762 (12.06.2022).
8. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности и Инструкция по его применению [Текст]: Приказ Минфина России от 31.10.2000 г. № 94н [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/12121087 (12.06.2022).
9. Положение по бухгалтерскому учету 1/2008 «Учетная политика организации» [Текст]: Приказ Минфина России от 06.10.2008 г. № 107н [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://base.garant.ru/12163097/ (12.06.2022).
10. Положение по бухгалтерскому учету 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации» [Текст]: Приказ Минфина России от 06.07.1999 г. №43н [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://base.garant.ru/12116599/
11. Положение по бухгалтерскому учету 23/2011 «Отчет о движении денежных средств» [Текст]: Приказ Минфина России от 02.02.2011 г. № 11н [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/12184342 (12.06.2022).
12. Унифицированные формы первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации [Текст]: Постановление Госкомстата РФ от 18.08.1998 г. № 88 (о применении форм первичных учетных документов см. информацию Минфина РФ от 4 декабря 2012 г. N ПЗ-10/2012) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://base.garant.ru/12113060 (12.06.2022).
Научная литература, учебники и учебные пособия
13. Астахов, В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет в 2 ч. Ч. 1: учебник для бакалавриата и специалитета / В.П. Астахов. – М.: Юрайт, 2021. – 536 с. // ЭБС Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/431443/ (12.06.2022).
14. Гахова, М.А. Бухгалтерский учет: учебное пособие / М.А. Гахова. – Саратов: Ай Пи Эр Медиа, 2021. – 311 c. // ЭБС ЭБС IPRbooks [сайт]. – URL: http://www.iprbookshop.ru/ 83806.html (12.06.2022).
15. Дмитриева, И.М. Бухгалтерский учет и анализ: учебник для академического бакалавриата / И.М. Дмитриева, И.В. Захаров, О.Н. Калачева; под ред. И.М. Дмитриевой. – М.: Юрайт, 2021. – 358 с. // ЭБС Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/431988 (12.06.2022).
16. Иванов, В.В. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для вузов / В.В. Иванов, Б.И. Соколов; под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: Юрайт, 2020. – 371 с. – Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. – Режим доступа: https://urait.ru/bcode/450642 (12.06.2022).
17. Кропин, Ю.А. Деньги, кредит, банки: учебник и практикум для академического бакалавриата / Ю.А. Кропин. – М.: Юрайт, 2021. – 397 с. – Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. – Режим доступа: https://urait.ru/bcode/430591 (12.06.2022).
18. Островская, О.Л. Бухгалтерский финансовый учет: учебник и практикум для прикладного бакалавриата / О.Л. Островская, Л.Л. Покровская, М.А. Осипов; под ред. О.Л. Островской. – М.: Юрайт, 2021. – 394 с. // ЭБС Юрайт [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/436460 (12.06.2022).
