Кредитная политика банка

7. Письменный отчет обучающегося

7.1. Краткая характеристика банка. Рейтинговая оценка банка. Анализ финансового состояния банка

Согласно уставу организация была создана 22 марта 1991 года с наименованием «Акционерный коммерческий Сберегательный банк РСФСР». В последствии по решения акционерного собрания банк определенное количество раз менял как своё наименование, так и организационную форму. Последнее изменение датируется от 29 мая 2015 года, где организация получает свою конечную организационную форму и наименование – Публичное акционерное общество «Сбербанк России».
Национальная рейтинговая шкала: AAA(RU) Стабильный.
Размер уставного капитала составляет 67 760 844 000 рублей. Основным владельцем ПАО «Сбербанк России» является Российская Федерация в лице Министерства финансов Российской Федерации, которой принадлежит 50% + 1 голосующих акций, остальные 50% - 1 находятся в публичном обращении. Акции, находящиеся в публичном обращении распределены следующим образом:
− 44,37% принадлежит юридическим лица, которые не являются резидентами РФ;
− 1,92% принадлежит юридическим лица, которые являются резидентами РФ;
− 3,71% принадлежит частным инвесторам.
С помощью следующей таблицы 1 осуществлен анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных Банком России.




Таблица 1 – Анализ выполнения ПАО «Сбербанк» экономических нормативов, установленных ЦБ РФ
Показатели Обозначения Нормативные значения На 01.01.2021 На 01.01.2022 На 01.01.2023 Абсолютные изменения
за
2021 г. за
2022 г. в целом за период
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 не менее 4,50% 11,20 10,40 12,90 -0,80 2,50 2,40
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 не менее 6,00% 11,70 10,80 13,30 -0,90 2,50 2,80
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Н1.0 не менее 8,00% 14,50 14,10 14,70 -0,40 0,60 0,20
Норматив мгновенной ликвидности Н2 не менее 15,00% 98,50 139,20 73,00 40,70 -66,20 -88,90
Норматив текущей ликвидности Н3 не менее 50,00% 127,30 126,00 91,50 -1,30 -34,50 -137,70
Норматив долгосрочной ликвидности Н4 не более 120% 65,30 68,10 68,60 2,80 0,50 11,50

Нормативы достаточности капитала отражают способность кредитной организации возмещать финансовые убытки за свой счет, не используя методы, которые могли бы нанести урон благосостоянию клиентов.
Суммируя результаты анализа, можно сделать вывод, что нормативы, установленные ЦБ РФ, выполнялись банком на все отчетные даты анализируемого периода.
Основу доходов банков, как правило, составляют процентные доходы. Их анализ осуществлен с помощью следующей таблицы 2.
ПАО «Сбербанк» получает процентные доходы, осуществляя размещение средств в кредитных организациях; предоставление ссуд клиентам, не являющимся кредитными организациями, и операции с ценными бумагами. Общая сумма процентных доходов увеличилась на 1 168 720 986 тыс. руб., что в относительном выражении составляет +52,65%.


Таблица 2 – Анализ процентных доходов ПАО «Сбербанк»
Показатели 2020 г. 2021 г. 2022 г. Абсолютные изменения, тыс. руб.
в целом за период, т.е. в 2022 г. по сравнению с 2020 г. Темпы роста, %
в целом за период, т.е. в 2022 г. по сравнению с 2020 г.
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях 63 942 796 2,88 75 045 700 3,00 105 731 491 3,12 41 788 695 165,35
Процентные доходы от ссуд, предоставлен-ных клиентам, не являющимся кредитными организациями 1 923 670 656 86,67 2 114 085 552 84,48 2 871 926 077 84,76 948 255 421 149,29
Процентные доходы от вложений в ценные бумаги 231 993 179 10,45 313 251 630 12,52 410 670 049 12,12 178 676 870 177,02
Общая сумма процентных доходов 2 219 606 631 100 2 502 382 882 100 3 388 327 617 100 1 168 720 986 152,65

Динамика общей суммы процентных доходов была в целом стабильной, ежегодно данный показатель увеличивался (прирост в 2021 г. составил +282 776 251 тыс. руб. или +12,74%, в 2022 г., соответственно, +885 944 735 тыс. руб. или +35,40%). Таким образом, в течение анализируемого периода наращивание процентных доходов оказало положительное влияние на величину чистых процентных доходов банка.
Наращиванию общих процентных доходов банка способствовали операции от размещения средств в кредитных организациях; от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями, и от вложений в ценные бумаги.
Характеризуя изменения в структуре процентных доходов банка, можно отметить следующее: удельный вес такого элемента, как доходы от размещения средств в кредитных организациях, увеличился с 2,88% до 3,12%, т.е. на 0,24 процентных пунктов, т.е. роль данного элемента процентных доходов возросла,