Сводный анализ исполнения сметных назначений КГБУЗ Администрации за 2020-2022 гг.

Полное наименование ОМСУ: Администрация муниципального образования сельского поселения «Ранжуровское» Кабанского района Республики Бурятия (далее – Администрация»).
ФИО, наименование должности руководителя: Пиноев Николай Хабшанович, глава Администрации.
Юридический адрес: 671203, Республика Бурятия, Кабанский район, у. Ранжурово, ул. Трактовая, 17а.
Фактический адрес: 671203, Республика Бурятия, Кабанский район, у. Ранжурово, ул. Трактовая, 26в-2.
Электронная почта: rangurovo@kabansk.org.
Телефон: 8 (30138) 92-8-58.
Администрация представляет собой исполнительно-распорядительный орган муниципального образования, наделенный полномочиями по решению вопросов местного значения и осуществлению отдельных государственных полномочий, переданных муниципальному образованию в установленном законом порядке.
Администрация имеет статус обязательного органа в системе муниципальной власти.
Администрация, в соответствии с уставом муниципального образования, обладает правами юридических лиц. Она имеет организационно-правовую форму муниципального учреждения.
Основными целями работы анализируемого учреждения являются обеспечение эффективного управления соответствующими территориями и непосредственное участие населения в решении ключевых местных проблем.
Основными задачами Администрации являются:
 эффективная реализация полномочий, переданных ей действующим законодательством;
 организация прямого взаимодействия с местными сообществами и обеспечение прав граждан на участие в решении вопросов местного значения.
Организационная структура анализируемого учреждения представлена на рисунке 1.


Рисунок 1 - Организационная структура Администрации

Итак, Администрация имеет разветвленную и неоднородную структуру, которая включает в себя руководителей исполнительного органа, аппарат, подразделения.
Основными направлениями работы аппарата Администрации являются организационное, юридическое, информационное, материально-техническое обеспечение администрации. Аппарат выполняет также контрольные функции. Структурные звенья аппарата не пользуются правом издания юридических актов.
Функциональные звенья Администрации выполняют функции, охватывающие различные отрасли местного хозяйства.
Состав и структура расходов по целевому назначению представлена в таблице 1.
Таблица 1.
Состав и структура расходов Администрации за 2020-2022 гг.
Подстатьи расходов 2020 г. 2021 г. 2022г. Отклонение 2021 г. от 2020 г. Отклонение 2022 г. от 2021 г.
тыс.руб. % тыс.руб. %
Оплата труда рабочих и служащих 16656,3 25380,2 25600,3 8723,9 52,4 220,1 0,9
Начисления на оплату труда 5553,9 8052,3 7121,5 2498,4 45,0 -930,8 13,1
Приобретение предметов снабжения, расходных материалов 12884,3 23381,6 52371,6 10497,3 81,5 28990 124,0
Командировки и служебные разъезды 65,4 52,4 126,5 -13 -19,9 74,1 141,4
Оплата транспортных услуг 2003,4 2890,1 5001,2 886,7 44,3 2111,1 73,0
Оплата услуг связи 34,4 43,1 46,0 8,7 25,3 2,9 6,7
Оплата коммунальных услуг 6818,7 7812,2 7913,4 993,5 14,6 101,2 1,3
Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг 678,6 410,6 18563,3 -268,0 -39,5 18152,7 4421,0
Итого расходов: 44695,5 68022,5 116743,8 23327,0 52,2 48720,5 71,6
Приобретение оборудования и предметов длительного пользования 1446,6 56615,5 46014,1 55168,9 3813,7 10601,4 18,7
Капитальный ремонт 122717,6 123810,2 102734,1 1092,6 0,89 -21076,1 -17,0
Итого капитальные расходы 124164,2 180425,7 148748,2 56261,5 45,3 -31677,5 -17,6
Всего: 168859,7 248448,2 265492,0 79588, 47,1 17043,8 6,7

Если рассматривать общие показатели прироста по расходам, то можно заметить, что за 3 года значительно увеличились расходы по статье «Приобретение предметов снабжения и расходных материалов» (на 81,5% в 2021 г. по сравнению с 2020 г. и на 124% - в 2022 г. по сравнению с 2021 г.).
За исследуемый период наблюдается увеличение расходов по статье «Оплата труда рабочих и служащих» (на 52,4% в 2021 г. и на 0,9% - в 2022г.), поскольку был несколько увеличен штат сотрудников, а также произошел незначительный рост заработной платы работников.
По статье «Приобретение оборудования и предметов длительного пользования» значительное увеличение произошло в 2021 г. (на 3813,7%). Это связано с тем, что Администрация закупила компьютеры и оргтехнику..
Резкое увеличение расходов по статье «Командировочные расходы» в 2022 г. (на 141,4%) вызвано тем, что работники Администрации направляись на курсы повышения квалификации. Эти расходы также отразились на статьях «Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг» и «Оплата транспортных услуг».
По остальным
статьям расходов учреждения наблюдаются незначительные колебания.
Сравнительный анализ сметных расходов исследуемого учреждения в динамике за три года в представлен в таблице 2.
Далее необходимо провести сводный анализ исполнения сметных назначений (таблица 2). Нормативный показатель равен 100%.