Пути снижения финансовых рисков торговой организации

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Важным моментом в организации системы управления рисками является получение информации об окружающей обстановке, которая необходима для принятия решения в пользу того или иного действия. На основе анализа такой информации и с учетом целей риска можно правильно определить вероятность наступления события, в том числе страхового события, выявить степень финансового риска и оценить его стоимость.
Способность управлять рисками является одним из ключевых бизнес-требований любой организации. Методы и инструменты управления финансовыми рисками позволяют организации планировать и внедрять программы, чтобы максимально использовать их возможности и контролировать влияние потенциальных угроз. В этой части представлен обзор доступных методов анализа рисков безопасности; инструменты идентифицированы, но не описаны.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ КОМПАНИИ
1.1. Сущность, их классификация финансовых рисков

Финансовые риски занимают особенное пространство в настоящее время в жизни человека. Зависимые от воли предпринимателей и от внешней среды они воздействуют на имущество (собственность), валютные и денежные отношения и др .
На уровне юридического лица предпосылкой финансовых рисков имеет возможность быть агрессивная финансовая политика, неправильно подобранная стратегия, дилетантские руководители и проворно меняющиеся внешние обстоятельства.
Результаты финансовых рисков воздействуют на финансовые итоги фирмы, они имеют все шансы привести как к финансовым потерям, так и к банкротству (закрытию) фирмы. В следствие этого одной из ведущих задач финансового руководителя- это буквально квалифицировать (установить) те финансовые (денежные) риски, которые могут воздействовать на ту или же другую фирму.
В конечном счете, эффективность работы фирмы в целом находится в зависимости от того, как же верно будет выбран тот или же другой инструмент действий .
Под понятием «финансовый риск» принято понимать неопределенность, по причине которой фирма имеет возможность понести убытки или же добиться благополучных итогов на базе расходов .
1.2. Процесс управления рисками как часть системы обеспечения финансовой безопасности компании

Управление рисками (или риск-менеджмент) - система методов и мероприятий, с помощью которых возможно в определенной степени прогнозировать наступление рисков и вырабатывать решения по воздействию на них.
Процесс управления рисками необходимо разделить на несколько этапов:
- выявление рисков;
- оценка рисков;
- разработка и внедрение мероприятий по управлению рисками;
- мониторинг рисков.
Определение угроз, воздействующих на компанию, является первым шагом в обеспечении экономической безопасности.
Этот шаг является основополагающим не только в процессе управления рисками, но и во всей системе обеспечения экономической безопасности компании, поскольку невыявленный риск не будет включен в дальнейшие этапы процесса управления рисками.
Выявление рисков - процесс, в ходе которого идентифицируются внутренние и внешние факторы, наступление которых может отрицательно сказаться на деятельности компании.
Существуют различные методы выявления рисков. Для выявления рисков организаций, функционирующих в различных сферах деятельности, считаем целесообразным использовать следующие методы:
- массовое анкетирование;
- углубленное выборочное интервьюирование;
- привлечение эксперта.

2. ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «БРИСТОЛЬ РИТЕЙЛ ЛОГИСТИКС»
2.1 Экономическая характеристика ООО «Бристоль Ритейл Логистикс»

Бристоль - это одна из крупнейших в России сетей специализированных магазинов алкогольной и табачной продукции формата «У дома» (свыше 2000 магазинов более чем в 590 городах России). Партнерская сеть объединяет более 1 000 компаний из России, Беларуси, Армении, Казахстана, Украины, Молдовы. Офисы и удаленные склады находятся в Москве, Санкт-Петербурге, Ростове-на-Дону, Новосибирске, Казани, Владивостоке, Воронеже
Основным видом деятельности является торговля оптовая напитками.
Дополнительные виды деятельности по ОКВЭД:
- деятельность агентов по оптовой торговле пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями
- деятельность агентов, специализирующихся на оптовой торговле прочими отдельными видами товаров
- деятельность агентов по оптовой торговле универсальным ассортиментом товаров и т.д.

2.2 Анализ основных финансовых показателей деятельности предприятия

Оценку финансовой составляющей ООО БРЛ (Бристоль Ритейл Логистикс) проведем с помощью анализа основных финансовых показателей компании за 2021 – 2023 г.г.
Из приведенных данных видно, что показатели конечного финансового результата предприятия формируются из потока от основного вида деятельности, который в 2022 году по сравнению с 2021 г. увеличилась на 34%, а в 2023 году сократилась на 33%. Соответственно, себестоимость в 2022 г. по сравнению с 2021 г. увеличилась на 27%, а в 2023 г. снизилась на 23%. Проценты к получению и проценты к уплате сведены до «0», т.е. для предприятия они не имеют значения.
Динамика чистой прибыли 2023 года снизилась на -3615021 тыс. руб. в сравнении с 2022 годом. В 2022 году этот показатель составил 2741652 тыс. руб Выявлена прямая зависимость чистой прибыли от стабильного источника доходов – выручки от продажи продукции по заявленному виду деятельности. В среднем себестоимость в структуре цены готовой продукции составляет 64%.
Выручка за период 2021 – 2023 г. формировалась не равномерным приростом, с такой же динамикой ведут себя показатели чистой прибыли: увеличение в 2022 году на 127%; в 2023 году снижение на 74%.
Проведем оценку ликвидности (КТЛ – текущая, КБЛ – быстрая, КАЛ - абсолютная), используя формулы из таблицы 5.

3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО КОНТРОЛЮ И МИНИМИЗАЦИИ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ В ООО «БРИСТОЛЬ РИТЕЙЛ ЛОГИСТИКС»
3.1 Мероприятия по совершенствованию системы контроля и минимизации рисков

Рассмотрим меры по совершенствованию системы контроля и минимизации рисков.
1) Несвоевременное финансирование (Ранг 20).
Несвоевременное финансирование после проведенных анализов является одним из самых явных рисков, с большой вероятностью возникновения и большим ущербом. Для того чтобы понизить уровень ущерба нужно принять одно из следующих решений:
1. Оформить кредит;
2. Приостановка проекта;

3.2 Инструменты внедрения разработанных мероприятий и оценка их экономической эффективности

Рассмотрим первый вариант создания должности риск-менеджера, т.е. привлечение риск-менеджера из другой организации или страховой компании.
Такие специалисты имеют опыт работы в области риск-менеджмента, а значит более эффективно и быстрее разработают план действий по идентификации, оценке и анализе рисков ООО «Бристоль Ритейл Логистикс». Также положительным аспектом такого варианта является то, что не нужно постоянно иметь при себе риск-менеджера, а только на стадии подготовки к реализации крупного проекта.
Минусом же такого решения является высокая оплата труда менеджера по рискам.

Расчет: 200000 * 10 % = 220000
Годовая зп (в нашем случае 6 мес) 220000 * 12 = 1320000
Отчисления 1320000 * 30% = 396000
Общие расходы: 1320000 + 396000 = 1716000
Из данных таблицы видно, что при окладе 200000 руб. и установленной надбавкой 10% общие расходы на привлечение менеджера по рискам из сторонней организации составили 1716000 руб.
Рассмотрим второй вариант введения должности риск-менеджера, т.е. принять нового сотрудника с созданием отдельной должности менеджера по рискам. У этого варианта есть два вида возможного решения:
1) Принять нового сотрудника со стажем работы в сфере риск-менеджера, закончившего профессиональное учебное заведение.
Положительный аспект этого решения состоит в том, что будущий сотрудник уже будет готов начать работать.
Минусом же является высокие затраты.
2) Принять нового сотрудника без стажа работы и получившего экономическое образование.
Для введения этого сотрудника в должность нужно произвести затраты на повышение квалификации до уровня риск-менеджера. Уровень заработной платы менеджера по рискам будет ниже, чем у других вариантов, но с получением стажа и опыта возможно повышение оклада.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На уровне юридического лица предпосылкой финансовых рисков имеет возможность быть агрессивная финансовая политика, неправильно подобранная стратегия, дилетантские руководители и проворно меняющиеся внешние обстоятельства.
Результаты финансовых рисков воздействуют на финансовые итоги фирмы, они имеют все шансы привести как к финансовым потерям, так и к банкротству (закрытию) фирмы. В следствие этого одной из ведущих задач финансового руководителя- это буквально квалифицировать (установить) те финансовые (денежные) риски, которые могут воздействовать на ту или же другую фирму.