Становление и развитие функций банка.

Введение
Актуальность темы работы следует из того, что финансово-кредитная система - это совокупность относительно обособленных и одновременно взаимосвязанных сфер и звеньев финансовых отношений, управляемых специальным финансовым аппаратом. Понятие «финансово-кредитная система» употребляется и в смысле совокупности финансово-кредитных учреждений страны.
Финансы как целостная экономическая категория, обладающая общими свойствами, имеют свою структуру, в которую входят несколько взаимосвязанных звеньев (институтов), для каждого из которых характерны свои особенности. Необходимость их выделения обусловлена многообразием потребностей общества, которые обслуживают финансы, охватывая своим воздействием всю экономику страны и социальную сферу. Совокупность входящих в состав финансов звеньев (институтов) в их взаимосвязи образует финансово-кредитную систему страны. Многозвенность системы способствует большей ее гибкости и эффективности.
От состояния финансово-кредитной системы государства существенным образом зависит степень защищенности и устойчивости национальной валюты, в том числе ее покупательная способность и курс по отношению к иностранным валютам, что имеет первостепенное значение для государственного суверенитета.

1.Анализ становления и развития функций банков в России


3
1.1.Формирование банковской системы в период Российской империи, её функции

Финансовая политика Российской империи в XVIII веке складывалась по мере проведения административных реформ государственного аппарата и усиления бюрократии, укрепления централизованного унитарного государства и наступательной внешней политики. Вслед за потребностями государства шло создание органов по управлению финансами, формирование бюджета, усовершенствование налоговой и создание кредитной системы.
В конце Северной войны Петр I приступил к реформе государственного аппарата. За образец была взята швейцарская система центральных учреждений, действовавших на принципах камерализма. Создание коллегий было одной из важнейших составных частей реформы. В 1717 году определились с названием коллегий и их компетенцией. Начался набор штата служащих. Финансовые функции обеспечивали три коллегии: камер- коллегия, штатс-контор-коллегия, ревизион-коллегия. В 1719 году был создан первый Регламент, определивший обязанности коллегий. Камер-коллегия обеспечивала сбор доходов, руководила работой губернских и уездных финансовых учреждений; штатс-контор-коллегия распределяла средства, надзирала за их целевым использованием; ревизион-коллегия обеспечивала общий контроль за расходами и доходами. В отличие от приказов, каждая коллегия имела общегосударственную компетенцию с четким разграничением их функций и подчинением разветвленной сети местных финансовых учреждений. Это способствовало усилению роли государства в управлении финансами и отечественной промышленностью. Созданные Петром Великим коллегии просуществовали до 1802 года - до проведения Александром I министерской реформы.
В последующие годы наблюдались значительные отступления от петровских идей и начинаний, что искажало и деформировало государственный аппарат и сделало настоятельной необходимостью проведение новой реформы финансового управления. Созданная коллегия экономии (1763) и проведенная секуляризация церковных земель (1764) сумели снять на какое-то время остроту финансовых проблем. Предпосылки для возникновения современной банковской системы появились ещё в XVIII веке. Именно в то время начали создаваться различные кредитные организации, которые свободно можно назвать прототипом современного банка, издавались разнообразные законы, которые были призваны регулировать деятельность подобных организаций, а также в силу вступали разного рода денежные реформы. Созданный в 1733 г. государственный ссудный банк, становится начальной стадией развитие банковской системы
Поиск удобных в обращении денежных знаков, а также фискальный расчет вызвали введение первых бумажных денег - ассигнаций - в 1769 году. Опыт их внедрения был поначалу чрезвычайно удачен, чему в немалой степени способствовало проходившее одновременно становление банковской системы. С момента своего появления ассигнации должны были беспрепятственно размениваться на медные деньги, которыми обеспечивался их выпуск. Обесценение бумажных ассигнаций приводило к обесцениванию медной монеты, что в свою очередь нарушало соотношение стоимости медных, серебряных и золотых монет.
Ассигнации первого образца выпускались достоинством в 25, 50, 75 и 100 руб. Они действовали до 1786 года, когда были изъяты из обращения из-за значительного количества подделок. Чаще всего 25-рублевые ассигнации “исправлялись” на 75-рублевые, которые вообще перестали выпускаться. В 1787 году начались выпуск ассигнаций нового образца и безудержная эмиссия. Ведение русско-турецкой войны и содержание пышного двора императрицы требовали неуклонного увеличения средств.



4
1.2.Изменение функций банков в советский период

В 1917 г. частные коммерческие банки и иные кредитные учреждения национализируются, в этом же году производится их объединение с Государственным банком. В 1918 г. была полностью ликвидирована деятельность зарубежных банков. Но после всего, что происходило на последние годы, однако банки и банковская система не прекратили свое существование, это было вызвано тем, что происходил переход к НЭПу в 1921 г., а это требовало продолжение ее функционирования.
В 1924 г. происходит организация Внешторгбанка. Внешторгбанк подчинялся Государственному банку СССР, он находил решение по вопросам предоставления кредитов для осуществления внешнеторговых операций, а также производил международные расчеты. Уже к 1925 г. в России существовали Государственный банк, Промбанк, Торгбанк, который обслуживал торговлю, и Сельхозбанк, занимавшийся кредитованием сельского хозяйства. Так же можно было выделить центральный, и республиканские сельскохозяйственные банки, Центральный банк коммунального хозяйства (Цекомбанк), кооперативные банки (Всекомбанк) .
Банки хотели как можно больше привлечь внимания клиентов, которые осуществляли деятельность в различных течениях народного хозяйства. Это способствовало уменьшению уровня риска и обеспечивало безопасность и прочность .
Выделяют несколько отрицательных черт банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г.:
банковские учреждения, играли роль второго государственного бюджета;
производилось списание долговых обязательств организаций и фирм;
происходил процесс «перекредитования» всех сфер экономической жизни;
отсутствовала специализации банков;
существовал процесс монополии, который был обусловлен дефицитом альтернативных источников кредита по отношению к предприятиям.
Преобразования, которые происходили в политической сфере в связи с переходом к рыночным отношениям, приводят и к изменению банковской системы. В 1987 г. принимается решение о ее изменении и улучшении. Происходят следующие изменения, помимо Госбанка, который играл роль «банка банков», формируются 5 отраслевых банков:
Промышленно-строительный банк (Промстройбанк), занимающийся кредитованием промышленности, строительства, транспорта, связи;
Агропромышленный банк (Агропромбанк), кредитовавший агропромышленный комплекс;
Жилищно-социальный банк (Жилсоцбанк), который обсуживал и предоставлял кредиты жилищному хозяйству и социальной сфере;
Сберегательный банк (Сбербанк), предназначенный из сберегательных касс, которые обслуживали население;
Внешнеэкономический банк (Внешэкономбанк), обслуживающий внешнеэкономическую деятельность страны.



5
1.3.Характеристка банковской системы и её функций в Российской Федерации

В своем развитии банковская система Российской Федерации в целом прошла пять исторических этапов, которые охарактеризованы ниже.
1 этап охватывает период перестройки и распада СССР. Этот этап является самым продолжительным в истории становления современной банковской системы и переломным, так как он отличается высокой концентрацией ресурсов в сфере крупнейших кредитных учреждений, образованных на основе существовавших прежде государственных специальных банков, таких как «Сбербанк», «Промстройбанк», «Мосбизнесбанк» и другие. Главным отличием этого периода становится способность банков приспособиться к конкурентной среде и выжить в достаточно критичных условиях. Также необходимо отметить важное событие данного периода - обесценивание рубля и гиперинфляция, которая в 1992 году составила 2600%. Следствием чего стала отрицательная ставка ссудного процента. Многие коммерческие банки направляли свою деятельность на принятие вкладов в рублях, их конвертацию в доллары, ожидание следующего значительного обесценивания рубля, когда процент по вкладам снова станет отрицательным, далее конвертация долларов обратно в рубли и выплата по вкладам .
2 этап (1994 – 1999 гг.). После кризиса 1992 года вновь образованные коммерческие банки стали появляться в России. По состоянию на 1 марта 1995г. на территории Российской Федерации было зарегистрировано 2543 коммерческих банка, из них 1544 паевых и 999 акционерных. В это время практически не осуществлялось долгосрочное кредитование предприятий, по причине того, что проценты по ним фактически не могли компенсировать инфляцию. А с 1995 года главным заемщиком финансовых ресурсов у коммерческих банков стало государство .

2.Анализ реализации функций ПАО Азиатско-Тихоокеанский банк
2.1.Анализ основных показателей ПАО АТБ

ПАО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» - один из крупнейших банков Дальнего Востока, основанный в 1992 году. АТБ предоставляет полный комплекс банковских продуктов и услуг для физических и юридических лиц.
Филиальная сеть АТБ включает в себя 201 подразделение в 109 населенных пунктах от Камчатки до Урала, в 18 регионах страны.
Головной офис банка располагается в Благовещенске (Амурская область). Сеть продаж банка, включает в себя пять региональных филиалов (в Москве, Улан-Удэ, Екатеринбурге, Петропавловске-Камчатском и Амурской области), 13 дополнительных и 182 операционных офисов. Динамика филиальной сети отрицательная, т.е. количество отделений сокращается. В Москве у банка 11 банкоматов и 2 отделения: 1) Вознесенский пер., д. 11, стр. 1 и 2) Рубцов пер., д. 13.
Средняя численность персонала Банка в 2016 году составляет 4 029 человек (согласно отчетности по МСФО за 2016 год). Держателям банковских карт доступно свыше 500 банкоматов и POSтерминалов на территории России. АТБ входит в Систему страхования вкладов.
Основные направления деятельности — кредитование частных лиц и коммерческих организаций, привлечение средств граждан во вклады. Банк довольно активен на валютном рынке и рынке ценных бумаг.


6
У АТБ есть дочерняя лизинговая компания - ООО «ЭКСПО-лизинг». Она занимает 60-е место в России по объему лизингового портфеля на 1 января 2017 года (2 161 млн. рублей). ООО «ЭКСПОлизинг» - это универсальная лизинговая компания, основанная в 2002 году. Головной офис находится в Москве, региональные представительства работают в Екатеринбурге, Новосибирске и других городах-миллионниках. Лизинговые проекты осуществляются по всей территории России.
Банк учрежден в 1992 году на базе отделения Промстройбанка СССР под наименованием «Амурпромстройбанк».
Весной 2000 года финансовое положение Амурпромстройбанка ухудшилось настолько, что кредитное учреждение перешло под управление Агентства по реструктуризации кредитных организаций (ГК «АРКО», сегодняшним правопреемником является Агентство по страхованию вкладов). В феврале 2002 года ГК «АРКО» окончательно вышла из состава акционеров, продав свой пакет ООО «Сайга-М».
В 2006 году основным акционер банка снова сменился, - на ООО «Петропавловск Финанс» (сейчас ООО «ППФИН Регион»). Бенефициары «ППФИН Региона» — известные в банковской среде бизнесмены Андрей Вдовин, Кирилл Якубовский, Павел Масловский и Питер Хамбро, в 2008 году успешно продавшие московский Экспобанк британскому банку Barclays за 745 млн долларов США. В мае 2006 года Амурпромстройбанк получил действующее наименование — ОАО «АзиатскоТихоокеанский Банк». В 2010 году АТБ расширил территорию своего присутствия на Камчатке и Колыме, присоединив два дальневосточных банка — ОАО «Колыма-банк» и ОАО «Камчатпромбанк».
В июле 2015 года организационно-правовая форма банка была изменена на ПАО. Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1810 выдана Банком России 4 августа 2015 года.
«Азиатско-Тихоокеанский Банк» (публичное акционерное общество) является крупным российским банком и среди них занимает 56 место по активам-нетто.

2.2.Анализ проблем функционирования ПАО АТБ

В настоящее время 59,17% акций кредитной организации принадлежит ООО «ППФИН Регион». Как указано выше, финансовое положение АТБ ухудшилось.
В пассивной части все основные источники средств демонстрируют сокращение: средства на счетах предприятий и организаций снизились на 12% (или 2,7 млрд рублей), вклады физических лиц - на 1% (или 1 млрд рублей), объем средств, привлеченных на рынке МБК, сократился на внушительные 41% (или 2,4 млрд рублей).
Кроме того, за указанный период кредитная организация на 39% погасила свои обязательства по выпущенным векселям и облигациям (52,7 млн. рублей). Облигации представлены двумя выпусками, осуществленными подконтрольными компаниями Ипотечный агент (далее - ИА) АТБ и ИА АТБ 2, выпущенными в декабре 2012 и феврале 2014 года. Условиями обоих выпусков предусмотрена возможность их частичного погашения каждый квартал. При этом финальная дата погашения выпусков - 26 апреля 2045 года и 1 октября 2046 года.
В активной части баланса также наблюдается снижение практически всех основных статей баланса. Наибольшее сокращение в абсолютном выражении продемонстрировал кредитный портфель (минус 2,5%, или 2 млрд рублей), а также портфель ценных бумаг (минус 20%, или 5,3


7
млрд рублей). Существенную положительную динамику за указанный период продемонстрировали лишь основные средства (+24%, или 1,4 млрд рублей).

Заключение
Предпосылки для возникновения современной банковской системы появились ещё в XVIII веке. Именно в то время начали создаваться различные кредитные организации, которые свободно можно назвать прототипом современного банка, издавались разнообразные законы, которые были призваны регулировать деятельность подобных организаций, а также в силу вступали разного рода денежные реформы.
Организация банковской системы, была очень тяжелой и разноречивой. Так, в России к началу 1992 г. действовали 1414 коммерческих банков, из которых 767 банков являлись преобразованием специализированных банков, а 646 - являлись новыми формированиями. Именно Сбербанк и Внешэкономбанк являлись крупными банковскими учреждениями конца XX в. Ненадежность и изменчивость - основные отличительные признаки банковских учреждений этого периода. Это было вызвано очень плохой квалификацией.
В 1994 г. происходит полное формирование банковской системы. Она включала в себя: 2019 коммерческих банковских учреждений с 4539 филиалами и 414 учреждений по предоставлению кредитов.
Далее никаких больших изменений в организации банковской системы не происходило. В период с 1995 г. по 1997 г. в развитии банковской системы совершались и определенные подъемы, и спады.
Вследствие всего этого, в России сформировалась двухуровневая структура банковской системы, которая состояла из следующих уровней:
1-ый - Центральный банк России,
2-ой - коммерческие банки, и иные финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.