Финансово-экономическое планирование в секторе государственного и муниципального управления и организации исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации ГБУЗ «Сертоловская городская больница»

Составим тарификационный список ГБУЗ «Сертоловская городская больница» (численность сотрудников с указанием окладов).
Перечень всех должностей медицинского персонала представлен в специально разработанном справочнике - ЕКС – едином квалификационном справочнике. Каждой должности установлен должностной оклад. Он зависит от уровня должности, квалификации, предъявляемой к сотруднику, обязанностей и уровня ответственности.

Таблица 1. Размеры основных элементов заработной платы медицинских работников в ГБУЗ «Сертоловская городская больница»
Должности, отнесенные к ПКГ Численность сотрудников Должностной оклад, руб. ФОТ по окладной части
Медицинский и фармацевтический персонал первого уровня 25 10645 266125
Средний медицинский и фармацевтический персонал 11 10092 111012
Врачи и провизоры 27 12683 345441
Руководители структурных подразделений учреждений с высшим медицинским и фармацевтическим образованием (врач- специалист, провизор) 7 14677 102739
Заместитель главного врача клиники, поликлиники, главная медсестра 3 9580
28740
Итого 73 57677 851057
Далее произведем расчет ФОТ: 851057 *12 = 10 212 684 руб.
Годовой ФОТ по надбавке:
Количество коек – 300 шт.
Заработная плата на 1 койку в год – 900 руб.
Годовой ФОТ – 2 700 000 руб.
Итого годовой ФОТ в ГБУЗ «Сертоловская городская больница» составляет 12 912 684 руб.



 
7. Определение среднегодового количества коек и расходов на питание больных. Расчет расходов на медикаменты, мягкий инвентарь, основные средства.

Расчёт расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Среднегодовое количество коек:
1. Хирургические койки: 58+ (66 –58)*7/12 = 63;
2. Детские койки: 49+(55 – 49)* 6/12 = 52;
3. Терапевтические койки: 60+(78 – 60)*8/12 = 72;
4. Родильные койки: 40
5. Прочие койки: 70+ (80 – 70)*3/12 = 73.
Число койко-дней:
1. Хирургические койки: 94*300 = 28200;
2. Детские койки: 106*320 = 33920;
3. Терапевтические койки: 170*310= 52700;
4. Родильные койки: 126*330 = 41580;
5. Прочие койки: 103*300 = 30900.
Сумма расходов на питание в год, руб.:
1. Хирургические койки: 28200*23 = 648600;
2. Детские койки: 33920*25 = 848000;
3. Терапевтические койки: 52700*21 = 1106700;
4. Родильные койки: 41580*27 = 1122660;
5. Прочие койки: 30900*22 = 679800.
Итого: 13 721 720 руб.
Сумма расходов на медикаменты, руб.:
1. Хирургические койки: 28200*27 = 761400;
2. Детские койки: 33920*30 = 1017600;
3. Терапевтические койки: 52700*22 =1159400;
4. Родильные койки: 41580*32 = 1330560;
5. Прочие койки: 30900*30 = 927000.
Итого: 5 195 960 руб.
План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов.
Число врачебных посещений:
1. Терапия: 2,5*15*281 = 10537,5;
2. Хирургия: 1,5*36*281 = 15174;
3. Гинекология: 1*22,5*281 = 6322,5;
4. Педиатрия: 2,5*21*281 = 14752,54
5. Неврология: 0,5*25*281 = 3512,5;
6. Дерматология: 0,5*40*281 = 5620;
7. Стоматология: 2*20*281 = 5620.

Сумма расходов на медикаменты, руб. =
Число врачебных посещений* Средний расход на (3)
медикаменты на 1 посещение

1. Терапия: 10537,5*8 = 84300;
2. Хирургия: 15174*22 = 333828;
3. Гинекология: 6322,5*18 = 113805;
4. Педиатрия: 14752,5*11 = 162277,5;
5. Неврология: 3512,5*5 = 17562,5;
6. Дерматология: 5620*5 = 28100;
7. Стоматология: 11240*20 = 224800.

Таблица 3. Расчёт расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель Проект на следующий год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек 300
2. Расходы на 1 койку, руб. 450
Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. 135000
I I. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало года 277
2. Расходы на дооборудование 1 койки, руб. 500
3. Итого расходов на дооборудование, руб. 138500
4. Прирост коек за год 42
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. 700
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. 29400
Всего расходов на мягкий инвентарь, тыс. руб. 167900




 
8. Расчет расходов на приобретение услуг. Расчет расходов на командировки.

В ГБУЗ «Сертоловская городская больница» планируется в 2017 году заключить договора со сторонними организациями на получение услуг по вневедомственной охране. Стоимость оказания данных услуг на год составляет 550 000 руб.
В ГБУЗ «Сертоловская городская больница» планируется в 2017 году отправить в командировки с целью повышения квалификации 2 человек в г. Сакнт-Петербург продолжительностью 10 дней. Расходы на командировки составят:
- проезд до г. Санкт-Петербурга в одну сторону на автобусе на одного человека – 50 руб. (100 руб. на человека);
- проживание в гостинице Центра подготовки медицинского персонала – 600 руб. сутки на человека (6000 на человека);
- суточные - 100 руб. (1000 руб.)
Итого на командировочные расходы на одного человека: 7100 руб.
Планируемые расходы на командировки на 2017 год составят: 21300 руб.