Анализ деятельности Филиал Северо-Западный ПАО

Введение

Актуальность расчетно-экономической практики заключается в закреплении навыков расчетов, полученных во время обучения, по данным конкретной организации. Полученные результаты практики имеют особую актуальность для подготовки выпускной квалификационной работы.
Объект практики: Филиал Северо-Западный ПАО «ФК Открытие»
Предмет практики: закрепление навыков расчета на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономических показателей, характеризующих деятельность Филиала Северо-Западный ПАО «ФК Открытие» для выявления рисков и угроз его экономической безопасности
Цель практики: расчетно-экономическое обоснование рисков и угроз экономической безопасности Филиала Северо-Западный ПАО «ФК Открытие»
Задачи практики:
– закрепление навыков расчета на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы экономических показателей, характеризующих деятельность Филиала Северо-Западный ПАО «ФК Открытие»;
– выполнить необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновать их и представить результаты работы в соответствии с принятыми стандартами;
– оценить документационное обеспечение управленческой деятельности в организации и предложить меры по его совершенствованию;
– провести анализ возможных экономических рисков и дать им оценку, составить и обосновать прогнозы динамики развития основных угроз экономической безопасности;
– на основе проведенного анализа основных финансовых рисков предложить меры по их устранению.
Методы: применен математический инструментарий для решения экономических задач, использованы следующие закономерности и методы экономической науки при решении профессиональных задач: методы анализа финансовых рисков коммерческих банков.

 
1. Методические основы расчетно-экономической практики

1.1 Общие сведения об организации
В рамках преддипломной практики было проведено исследование деятельности Филиала Северо-Западный ПАО «ФК Открытие». Общие сведения об организации представлены в таблице 1.
Таблица 1 – Общие сведения об организации
Полное наименование Филиал Северо-Западный Публичного акционерного общества Банк «Финансовая Корпорация Открытие»
Сокращенное наименование Филиал Северо-Западный ПАО Банк «ФК Открытие»
Адрес местонахождения 191186, город Санкт-Петербург, Невский проспект, дом 26
Лицензии ЦБ РФ Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 2209 от 24.11.2014

В виду того, что объектом практики выступает финансовая организация, а именно коммерческий банк, для оценки угроз экономической безопасности будет использована методика оценки основных финансовых рисков.

1.2 Методика расчета показателей
Анализ основных финансовых рисков коммерческого банка необходимо проводить по следующим направлениям:
– риск достаточности капитала;
– риск ликвидности;
– кредитный риск;
– рыночный риск.
Таким образом, оценка будет проводиться в несколько этапов:
Этап I – оценка риска достаточности капитала – необходимо провести анализ нормативов достаточности капитала банка в соответствии с требованиями Центрального банка РФ и стандарта Базель III .
Этап II – оценка риска ликвидности посредством анализа нормативов ликвидности банка в соответствии с требованиями Центрального банка РФ .
Этап III – оценка кредитного риска банка. Для этого необходимо провести комплексный анализ кредитного портфеля банка, включая оценку просроченной задолженности, качества задолженности и резервов на возможные потери.
Этап IV – оценка рыночного риска путем суммирования следующих видов рисков – процентный, валютный, фондовый и торговый.

1.3 Информационная база практики
Финансовая отчетность ПАО Банк «ФК Открытие»: Бухгалтерский баланс, Отчет о финансовых результатах, Отчет об уровне достаточности капитала для покрытия рисков, Отчет об изменениях в капитале кредитной организации, Сведения об обязательных нормативах и другие формы внутренней отчетности за 2018 и 2019 гг. (ввиду того, что отчетность за 2020 году будет сформирована не ранее конца марта 2021 года).

2. Документационное обеспечение управленческой деятельности
2.1 Организационно-правовая форма и виды деятельности организации
Организационно-правовая форма головной организации – Публичное акционерное общество.
Объект практики – Филиал ПАО.
Виды деятельности – осуществление всех видов банковских операций (кредитование розничное и корпоративное, депозитное обслуживание, расчетно-кассовое обслуживание и т.д.).

2.2 Организационная структура управления
Структура управления Филиала Северо-Западный ПАО Банк «ФК Открытие» представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Структура управления Филиала Северо-Западный ПАО Банк «ФК Открытие»
Как видно из рисунка 1, организационная структура управления Филиала Северо-Западный ПАО Банк «ФК Открытие» построена по линейному типу, следовательно, ей присущи достоинства и недостатки линейных организационных структур.
Достоинствами данного вида организационных структур управления являются: четкая система взаимосвязей типа «начальник – подчиненный»; в явном виде выраженная ответственность; наличие быстрой реакции на прямые управленческие воздействия; относительная простота построения структуры управления; высокая степень «прозрачности» деятельности всех структурных единиц.
Среди недостатков можно выделить: чрезмерную нагрузку на базовый уровень управления; отсутствие вспомогательных подразделений; отсутствие возможности быстрого разрешения вопросов, возникающих между различными структурными подразделениями; высокую зависимость от личных качеств руководителей любого уровня.

2.3 Нормативная база экономической безопасности
Правовую основу обеспечения экономической безопасности составляют следующие нормативно:
– Конституция Российской Федерации.
– Федеральный закон от 28.12.2010г. № 390-ФЗ «О безопасности»;
 постановления Президента, Правительства Российской Федерации, например, «О мерах по реализации Указа Президента России «О применении отдельных  специальных экономических мер в целях обеспечения безопасности Российской Федерации» от 7 августа 2014 г. № 778, «О применении отдельных специальных экономических мер в целях обеспечения безопасности Российской Федерации» от 6 августа 2014 г. № 560;
– подзаконные акты, к которым относятся различные инструкции, положения, иные регламенты, введенные в действие уполномоченными органами исполнительной власти государства (Банком России, Министерством труда и социальных отношений, Министерством внутренних дел и другие).
Кредитная организация (в том числе Филиала Северо-Западный ПАО Банк «ФК Открытие») для поддержания высокого уровня экономической безопасности обязана соблюдать установленные Банком России требования к системам управления рисками и капиталом, внутреннего контроля, включая требования к деятельности руководителя службы внутреннего контроля и руководителя службы внутреннего аудита кредитной организации, в банковских группах.
В Федеральном законе от 2.12.1990 г. №395-1 «О банках и банковской деятельности» рассмотрены вопросы, касающиеся порядка регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций; обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав и интересов вкладчиков и кредиторов кредитной организации; межбанковских отношений и обслуживания клиентов; бухгалтерского учета в кредитной организации и надзора за их деятельностью.
Для стандартизации и регулирования банковской деятельности, в том числе в части формирования системы риск-менеджмента и экономической безопасности в коммерческих банках работает международный консультативный орган – Базельский комитет по банковскому надзору (БКБН), который разрабатывает стандарты Базель I, Базель II и Базель III, в Приложении 1 представлена их сравнительная характеристика.
В целом, можно констатировать факт, что стандарты Базель – это не столько стандарты по оценке достаточности капитала банка, но прежде всего совокупность конкретных и детализированных требований к формированию системы РМ в коммерческом банке.
Необходимо отметить, что стандарт Базель I (1988–2004 гг.) выделял только кредитный риск. Оценка кредитного риска в рамках стандарта Базель I осуществлялась на базе стандартизированного подхода.
Стандарт Базель II направлен на три вида риска банковской деятельности: кредитный, рыночный, операционный. Данный стандарт подразумевает два подхода к оценке рисков: стандартизированный (на основе внешних рейтингов) и продвинутый или IRB-подход (основанный на применении внутренних рейтинговых методик оценки). Необходимо отметить, что IRB-подход представляет собой противоположность стандартизированному подходу к оценке риска и предполагает применение определенных коэффициентов оценки риска для различных видов активов банка.
Среди основных отличительных преимуществ стандарта Базель III по сравнению с предшествующими можно выделить следующие:
− ужесточение требований к качественному наполнению банковского капитала реальными активами;
− повышение надежности и стрессоустойчивости банков;
– ориентация на все виды рисков банковской деятельности.
В развитие нормативных документов