Отчёт по практике на базе АО «ОТП Банк»

1. Краткая характеристика АО «ОТП Банк»

На этапе организации практики был пройден инструктаж по ознакомлению с требованиями охраны труда, техники безопасности, пожарной безопасности, антитеррористической безопасности, правилами внутреннего трудового распорядка (указать название предприятия).
ОТП Банк - это универсальная кредитная организация, предоставляющая широкий спектр банковских услуг и продуктов для корпоративных клиентов и частных лиц.
. АО «ОТП Банк» (Россия) - «дочка» одноименной венгерской банковской группы (контролируется венгерским OTP Bank (97,86%), основанный в 1994 году и действующий на основании Генеральной лицензии № 2766, входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group), которая является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.
ОТП Банк обслуживает более 2,5 млн клиентов и присутствует в более чем 4500 населенных пунктов России. Осуществление обслуживания происходит через собственную сеть, которая состоит в настоящее время из 73 913 точек потребительского кредитования, 84 кредитно-кассовых офисов (ККО), сети отделений из 135 точек клиентского обслуживания, банкоматной сети - 280 АТМ и 208 терминалов самообслуживания.
Внутренние нормативные документы АО «ОТП Банк»:
-Положение об исполнительных органах
-Положение о совете директоров
-Положение о счётной комиссии
-Положение об общем собрании акционеров
-Положение о ревизионной комиссии
-Положение о персональных данных
Основным источником аналитической информации при анализе финансового состояния организации (банка) является ее бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Бухгалтерская отчетность (Приказ Минфина РФ № 66н от 02.07.2010) содержит:
1) бухгалтерский баланс;
2) отчет о финансовых результатах
План счетов бухгалтерского учета, который коммерческий банк использует при ведении бухгалтерского учета и формировании финансового результата, утвержден Положением Банка России № 302-П от 26.03.2007 г. «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и разделен на счета II порядка (двухзначные), счета III порядка (трехзначные), счета IV порядка (четырехзначные). Определенный класс счетов позволяет получать отчетные данные различной степени открытости. Синтетический учет осуществляется на уровне балансовых счетов II, III, IV порядка. Аналитический учет всех операций производится на уровне лицевых счетов с использованием балансовых счетов IV порядка и атрибутов к ним.














2.Анализ финансового состояния АО «ОТП Банк»

Проведем анализ бухгалтерского баланса АО «ОТП Банк» на основе данных годового финансового отчета за 2017–2019 гг. Структура и динамика активов представлена в приложении 1.
Анализируя таблицу, можно сделать такие выводы: в 2019 г. валюта баланса уменьшилась на 8%. Уменьшение активов в большей мере произошло за счет уменьшения чистых требований по текущему налогу на прибыль на 59%, чистой ссудной задолженности на 21%, чистых вложений в ценные бумаги на 19% и основных средств на 11%.
В структуре активов снизился удельный вес средств в кредитных организациях, а так же чистой ссудной задолженности и чистых вложений в ценные бумаги. Наибольшая доля принадлежит чистой ссудной задолженности – 56,26 %.
В приложении 2 представим динамику чистой ссудной задолженности, которая в структуре активов занимает самую высокую долю.
Структура и динамика пассивов представлена в приложении 3.
Баланс пассивов уменьшился в 2019 г. на 11%. Уменьшение произошло за счет снижения средств кредитных организаций на 42%; средств клиентов на 8%, отложенных налоговых обязательств на 38%, прочие обязательства уменьшились на 54%.
В приложении 4 представим динамику средств клиентов не являющихся кредитными организациями, так как в структуре пассивов они занимают наибольшую долю.
Доля привлечённых средств от физических лиц за период с 2017 по 2019 гг. имела динамику понижения, в целом за весь период они уменьшились на 13%. Снижение вкладов связан с оттоком клиентов, который произошел из-за уменьшения ставок по депозитам.
В приложении 5 проанализируем структуру и динамику источников собственных средств банка АО «ОТП Банк».
За анализируемый период собственные средства кредитной организации постепенно увеличиваются. За 2019 г. по сравнению с 2017 г. увеличились на 1045,7 млрд. руб. или на 31,1 %. Средства акционеров, эмиссионный доход и резервный фонд не претерпели изменения и стабильны в течение всего анализируемого периода.
Одним из важных источников собственных средств является нераспределенная прибыль. В 2019 г. по сравнению с 2017 г. нераспределенная прибыль за отчетный период увеличилась на 3333 млрд. руб. или на 510 %, что положительно отразилось на динамике собственных средств. Что касается нераспределенной прибыли прошлых лет, то она постепенно израсходуется. Данная прибыль формируется нарастающим эффектом, поэтому у нее такая неоднозначная динамика.
Одной из главных причин роста собственных средств в 2019 г. по сравнению с 2017 г. является рекордное увеличение чистой прибыли за данный период.
Динамика доходов АО «ОТП Банк» за 2017-2019 гг. представлена в приложении 6.
Анализируя таблицу можно сделать следующие выводы:
- процентные доходы на протяжении всего периода имеют негативную динамику, что свидетельствует об уменьшении кредитно-депозитных операций банка;
- комиссионные доходы имеют незначительные темпы роста, в 2018 г. они выросли на 3%, а в 2019 г. еще на 2 %;
- прочие операционные доходы за 2017-2019 гг. имели нестабильную динамику, в 2018 г. они снизились на 85%, а в 2019 г. снова возросли в 6 раз.
В приложении 7 представлена динамика чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода банка АО «ОТП Банк» за 2017-2019 гг.
Анализируя данный график, мы видим, что в 2018 г. чистый процентный доход вырос на 19%, однако в 2019 г. он на 19% снизился, т.е вернулся на тот же уровень.
Процентные доходы в 2019 г. составили 15983 млн. руб., что ниже результата 2018 г. на 2111 млн. руб. или на 14,5%. Снижение процентных доходов связано со снижением работающих активов, преимущественно кредитов.
По структуре доходов за весь исследуемый период видно, что преобладающая их доля это доходы по выданным кредитам физическим и юридическим лицам (в 2017г. – 88,6%, в 2018г. – 87,5%, 2019 г. – 85,1%).
Рассмотрим динамику и структуру расходов АО «ОТП Банк» за 2017-2019 гг., которая представлена в приложении 8. Анализируя таблицу, можно сделать вывод, что произошло уменьшение масштабов деятельности банка, так как расходы уменьшались на протяжении всего периода.
Рассмотрим подробнее структуру расходов АО «ОТП Банк» за 2017-2019 гг., представленную в приложении 9.
Анализируя данный рисунок, мы можем сделать вывод, что на протяжении всего периода структура расходов банка менялась незначительно. Наибольший удельный вес занимают процентные расходы, так в 2017 г. их доля составила 55,35%, в 2018 г. 55,01%, а в 2019 г. – 54,89%. Как видим, их доля на протяжении 2017-2019 гг. снизилась на 0,46%.
В целом, рассматривая структуру процентных расходов, мы видим, что превалирующую долю занимают срочные средства клиентов, а значит их снижение в 2019 г. на 19% в сравнении с 2017 г. повлияло на снижение процентных расходов в наибольшей степени.
Показатели прибыли АО «ОТП Банк» представлены в приложении 10 и 11.
Чтобы оценить эффективность работы АО «ОТП Банк» стоит рассмотреть его показатели прибыльности в приложении 12.
На протяжении всего периода АО «ОТП Банк» в целом работал эффективно, так как с 2017 г. по 2019 г. были получены чистые процентные доходы. Однако их динамика является нестабильной. В 2018 г. они выросли на