Анализ мер правовой безопасности ООО «ТрансХолод»

протокол разногласий, где будут четко прописаны все условия заключаемой между сторонами сделки.
Шаг 5. Промониторить окружающее пространство
В дополнение к вышеперечисленным предварительным мероприятиям по проверке контрагента можно проверить, к примеру, есть ли у фирмы свой сайт или какая-либо информация о ней в Интернете, СМИ и т.д. Отсутствие такой информации считается негативным признаком.
С использованием справочных правовых систем (Гарант, Консультант +) можно также понять, не упоминаются ли организации в судебной практике в качестве недобросовестных поставщиков.
При личной встрече с руководителем компании-потенциального контрагента можно убедиться, что он не является «номинальным», а четко понимает характер и специфику деятельности своей организации.
Шаг 6. Разработать внутренний регламент преддоговорной работы
С учетом всего вышесказанного, разработайте и утвердите в свой компании внутренний Регламент преддоговорной работы по проверке контрагентов. В нем предусмотрите необходимые меры. Назначьте сотрудника, который должен будет проверять и минимизировать правовые риски при заключении договоров с контрагентами.
Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. С целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность. Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов. Итак, для предварительной проверки контрагента следует провести специальные мероприятия.
Исследовав все вышеперечисленные факты можно сделать следующие выводы: причин для предварительной проверки контрагентов много, как и способов провести эти процедуры. Законодательство предоставляет для участников сделок все необходимые инструменты, нужно лишь правильно научиться этим пользоваться. Мы выяснили причины, по которым следует обязательно проводить предварительные проверки контрагентов:
Причина 1. Существует риск признания договора недействительным в судебном порядке. Это может быть связано с формальными нарушениями, допущенными контрагентом:
• отсутствие полномочий на подписание договора;
• противоречие предмета договора уставным целям деятельности контрагента и т.п.
Признание договора недействительным может привести к негативным финансовым последствиям для компании.
Причина 2. Налоговые органы могут предъявить претензию, которая обычно звучит так «Не проявление налогоплательщиком должной осмотрительности при выборе контрагента». В результате могут обвинить в получении необоснованной налоговой выгоды при возврате НДС или при учете расходов для целей налогообложения.
В заключение еще раз отметим, что проверка контрагента — это естественное проявление должной осмотрительности, которое может уберечь вас от множества неприятностей, будь то неисполнение контрагентом своих обязанностей по договору или наличие вопросов со стороны проверяющих государственных органов. А каким способом проверять — решение остается за компанией. Поэтому в целях собственной безопасности нужно использовать максимально возможные методы проверки своих контрагентов.
 

2 Анализ мер правовой безопасности ООО «ТрансХолод»
2.1 Общий Анализ правового обеспечения экономической деятельности компании
Итак, рассмотрим условия и порядок организации практической защиты ООО «ТрансХолод» от всесторонних угроз. Для этого на основании уже имеющейся информации, изложенной в предыдущих главах, разработаем и реализуем комплекс мер по экономической безопасности предприятия, которые будут носить экономически правовой и организационный характер.
Когда автор говорит об информационной безопасности ООО «ТрансХолод», то подразумевает, что интересы владельцев и руководства компании будут защищены максимально от внутренних и внешних угроз. Под данной защитой подразумевается также защита материальных ценностей и информационных ресурсов предприятия.
В первую очередь, защите подлежат ключевые сегменты деятельности, которые приносят наибольшую прибыль:
1. Производственный (требует максимально возможного снижения риска невыполнения договоров со стороны ООО «ТрансХолод»)
Здесь уровень экономической безопасности напрямую зависит от своевременности и непрерывности технологического процесса, соблюдения требуемого уровня скорости и качества работ.
Далее (этот пункт пересекается с юридическим сегментом) необходимо грамотно составить трудовой договор и должностные инструкции для сотрудника. По роду деятельности менеджер по продажам часто получает доступ к инсайдерской информации клиента, разглашение которой может повлечь репутационные и финансовые (при наличии иска) потери, которые автоматически переводят компанию в разряд ненадежных и ведут к недополучению прибыли, а порой и банкротству. Необходимо, чтобы сотрудник компании четко осознавал возложенные на него обязанности и понимал какие действия могут повлечь за собой ответственность вплоть до уголовной.
В настоящее время в ряде компаний практикуются выборочные периодические проверки сотрудников с использованием полиграфа (разумеется, с письменного согласия сотрудника), что позволяет держать коллектив «в тонусе». Работник, который знает, что в любой момент его могут проверить, с высокой вероятностью воздержится от неправомерных действий.
2. Экономический (минимизация рисковых составляющих в отношениях с контрагентами)
Говоря об отношениях с контрагентами, мы подразумеваем, прежде всего, договорные отношения. Поэтому ключевым узлом безопасности любого договора является его юридическая и законодательная грамотность.
В данной ситуации можно выделить следующие риски:
1) риск неоплаты услуг. Существуют несколько видов оплаты за оказанные услуги, в том числе авансовый платеж и оплата по факту оказания услуг. Для уменьшения риска по данному пункту необходимо усвоить следующий момент: работа с оплатой по факту или отсрочкой платежа или частичного авансирования может вестись только с надежными и проверенными контрагентами. Если заказчик хотя бы по одному из пунктов является ненадежным, приступать к выполнению заказа стоит только после поступления оплаты на расчетный счет. Следует отметить, что в общепринятой практике любой заказчик, с которым компания работает впервые априори относится к ненадежным и первый заказ всегда выполняется по 100% предоплате.
2) Риск юридической ответственности по договору.
3) Риск признания договора с заказчиком недействительным. Также необходимым условием во избежание признания договора недействительным, необходимо включить в договор пункт, согласно которому признание одного из пунктов недействительным не влечет за собой недействительность всего договора. Всегда проверять личность (оригинал паспорта) и полномочия сотрудника контрагента, который ставит подпись в договоре. Сведения о лицах, имеющих право подписи от лица организации, можно получить в карточке образцов подписей банка, где у заказчика открыт расчетный счет

Рис 2.1 Пример карточки образцов подписей организации
Всегда соблюдать все правила документооборота, в том числе подписание актов проведенных работ, актов приема-передачи, актов сверки и иной документации, являющейся неотъемлемым приложением к договору.
Когда мы говорим о взаимоотношениях с поставщиками, то здесь работает обратный принцип. Максимальное их количество переводим на оплату по факту.
При подписании договора с поставщиком необходимо скурпулезно проверить его содержание и провести проверку самого поставщика на благонадежность.
3. Юридический (минимизация потерь от ошибок в юридической документации и грамотное сопровождение и защита интересов во всевозможных инстанциях).
Во избежание финансовых потерь, в штате компании, занимающейся консалтингом, должен быть высококвалифицированный опытный юрист.