Управление кредитными рисками

значение приобретает управление кредитным риском банка. Понятие кре-дитного риска является комплексным.
Его величина складывается под воздействием как макро-, так и мик-роэкономических факторов. К первым относятся: экономическое состояние страны, условия работы на основных финансовых рынках и принципы ра-боты банковской системы страны, степень развитости законодательства в области банковского регулирования и политическая направленность госу-дарства в области банковского бизнеса [8, с.269].
Воздействие микроэкономических факторов, таких, к примеру, как доля просроченных кредитов, риск конкретного заемщика и др., опреде-ляется операциями, проводимыми конкретным коммерческим банком.
Минимизация негативного проявления данных факторов является основной задачей банковских менеджеров, их работа по данному направ-лению заключается в поддержке функционирования кредитного учрежде-ния в сложившихся условиях и разработке и внедрении понятной и адап-тивной системы управления кредитным риском [11, с.2731].
В каждом банке в работе может быть использована своя классифика-ция кредитных рисков, наиболее оптимальная для понимания и организа-ции управления на заданном этапе развития системы кредитного риск-менеджмента. Однако, можно привести наиболее общую классификацию кредитного риска коммерческого банка (табл. 1).
В данной классификации использованы принципы и критерии, соот-ветствующие сложившейся банковской практике. По уровню вероятности наступления невозврата кредитов можно выделить низкий, средний или высокий кредитный риск. В данном случае каждой категории риска можно присвоить значение в процентном выражении.
 
Таблица 1 – Классификация кредитного риска коммерческого банка [7, с.1278]
Признак классификации Виды кредитного риска
По уровню вероятности наступления невозврата задолженности - низкий;
- средний;
- высокий
По размеру финансовых потерь - незначительный;
- приемлемый;
- критический
По степени предсказуе-мости - ожидаемые (предсказуемые);
- неожидаемые (непредсказуемые, случайные)
По времени возникно-вения - ретроспективные;
- - текущие;
- будущие
По виду заемщика - риск невозврата задолженности физическими лицами;
- риск невозврата физическими лицами – ИП;
- риск невозврата задолженности некоммерческими органи-зациями;
- риск невозврата задолженности коммерческими организа-циями;
- риск невозврата задолженности финансовыми организация-ми;
- риск невозврата задолженности предприятиями, контроли-руемыми государством;
- риск невозврата задолженности органами власти
По типу кредитных тре-бований - риск невозврата ссудной задолженности;
- риск невозврата по условным обязательствам кредитного характера
По виду валюты - риск задолженности в национальной валюте;
- риск задолженности в иностранной валюте
По уровню анализа и оценки - кредитный риск заемщика или группы связанных заемщи-ков;
- кредитный риск портфеля структурного подразделения (доп. офиса/филиала);
- кредитный риск портфеля банка

Например, низкий кредитный риск характеризуется вероятностью наступления невозврата в диапазоне от 0 % до 20 %, средний – от 21 % до 50 %, высокий – от 51 % до 100 %.
Правильная оценка именно этого показателя наиболее важна в си-стеме управления кредитными рисками банка.
С целью расчета вероятности наступления неблагоприятной ситуа-ции банками разрабатываются комплексные системы оценки кредитоспо-собности заемщиков, а также проводится анализ развития различных от-раслей экономики (в том числе отраслевой конкуренции), экономической ситуации в регионах.
По размеру финансовых потерь кредитный риск может быть незна-чительным, приемлемым или критическим. Незначительный кредитный риск по размеру финансовых потерь даже при наступлении невозврата кредита не окажет сильного влияния на финансовую устойчивость банка. Приемлемый кредитный риск несет значительный объем финансовых по-терь. Объем таких потерь приводит к краткосрочной или среднесрочной нестабильности в деятельности [5, с.478].
Критический кредитный риск характеризуется предельным объемом финансовых потерь, который может привести к долгосрочной потере фи-нансовой устойчивости или банкротству банка.
Классифицировать риск совокупности кредитных требований к за-емщику по размеру финансовых потерь можно исходя из ее процентного отношения к капиталу банка (собственным средствам организации, при-званным покрывать убытки от финансовых операций).
Так, незначительными по уровню финансовых потерь ссудами (сово-купностью суд заемщика или группы связанных заемщиков) для банка бу-дут те, величина которых за вычетом сформированных резервов составит менее 1% от капитала, приемлемыми – от 1 % до 20%, критическими – от 20 % до 25% [4, с.36].
Максимальный размер кредитного риска по уровню финансовых по-терь ограничивается Центральным Банком путем установления предельно-го значения обязательного норматива Н6, нарушение которого неприем-лемо.
По степени предсказуемости кредитные риски можно разделить на ожидаемые и неожидаемые.
Даже если применяемая в банке система оценки кредитоспособности охватывает большое количество параметров и характеристик заемщика, она не может дать во всех случаях точную и полноценную информацию о возврате задолженности. Отсюда возникают случаи, когда невозврат за-долженности по тому или иному кредиту либо был выше ожидаемого уровня, либо вовсе не был предугадан специалистами.
В процессе совершенствования системы управления кредитными рисками отслеживаются и анализируются все непредвиденные случаи невозврата кредитов с целью снижения их количества в последующей ра-боте. По времени возникновения кредитный риск может быть ретроспек-тивным, текущим и будущим.
Классификация кредитного риска по времени возникновения важна при анализе и оценке кредитного риска на всех этапах управления. Риск – менеджеры должны знать и понимать, как сложился текущий уровень кре-дитного риска, какой уровень кредитного риска ожидается в перспективе, с целью разработки превентивных мер по снижению уровня кредитного риска, а также построения общей бизнес-стратегии.
Здесь при анализе кредитных рисков в определенной мере раскры-вается функция прогнозирования. Кредитная организация может сама спровоцировать риск, выбрав неправильный вид ссуды и условия креди-тования [4, с.37].
С целью анализа и оценки кредитного риска, требования к индиви-дуальным предпринимателям банками классифицируются как требования к