К вопросу оценки кредитоспособности заемщика

1. Экономическое содержание и сущность оценки
кредитоспособности заемщика в коммерческом банке

В современных экономических условиях под кредитоспособностью необходимо понимать такое финансово-хозяйственное состояние субъекта экономики, которое предоставляет уверенность в эффективности использо-вания заемного капитала, способность и готовность заемщика возвратить кредит согласно договорным условиям . Исследование банковскими учреждениями разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение взятых кредитов, или, напротив, обеспечивают своевремен-ность их возврата, и составляют содержание анализа кредитоспособности клиента финансово-кредитных учреждений.
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспекти-ву.
Степень неплатежеспособности в прошлом выступает в качестве из показателей формального типа, на которые можно опираться при прове-дении оценки кредитоспособности клиентов.
Если заемщик имеет просроченную задолженность, а его бухгалтер-ский баланс ликвиден, и является достаточным размер его собственного капитала, то разовая задержка платежей банковскому учреждению в про-шлом - не основание для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банков-скому учреждению, а также поставщикам и бюджету.
Уровень кредитоспособности клиента говорит о степени индивиду-ального (частного) риска кредитного учреждения, который связан с выда-чей определенной ссуды определенному заемщику .
Г.Ю. Гуляевым приводится следующее определение этого понятия: «кредитоспособность представляет собой оценку банком заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность своевременного возврата ссуд и выплаты процен-тов по ним в будущем» .
В.А. Водопьяновой и Е.А. Бородай дается такое определение: «Кре-дитоспособность заемщика представляет собой способность в установлен-ный по кредитному договору срок погасить собственные обязательства перед банковским учреждением, как по сумме основного долга, так и по начисленным процентам, в условиях текущей конъюнктуры денежного рынка» .
При анализе кредитоспособности аналитики должны решить такого вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить?
На первый вопрос представляет ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности субъектов хозяйствования.
Второй вопрос имеет юридический характер, а вместе с тем связан с личными качествами руководителей хозяйствующего субъекта .
Состав и содержание показателей вытекают из самого понятие креди-тоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние субъектов экономики с точки зрения эффективности размещения и исполь-зования заемного капитала и всех средств вообще, провести оценку спо-собности и готовности заемщика к совершению платежей и погашать кре-диты в заранее определенные сроки.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности . Основная цель такого анализа состоит в том, чтобы определить способность и готовность заемщика вернуть за-прашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в дан-ных обстоятельствах.
Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. Для получения сведений банковскому учреждению, разумеется, потребуется информация, которой характеризуется финансовое состояние компании. Этим обусловливается необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положе-ния со страхованием.
Источниками информации о кредитоспособности заемщика могут служить: переговоры с заявителями; внешние источники; инспекция на ме-сте; анализ финансовых отчетов .
Оценка кредитоспособности предприятия в современной банковской практике осуществляется на основе как внутренней, так и внешней инфор-мации, к источникам которой можно отнести: централизованную реги-страцию кредитов, централизованную базу данных финансовой (бухгал-терской) отчетности, кредитные агентства, кредитные бюро.
В качестве внутренней информации, которой предоставляется воз-можность количественной и качественной оценки уровня кредитоспособ-ность потенциальных заемщиков, выступает такая: устав и иного рода учредительная документация современной организации, составленные бизнес-планы, важнейшие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности организации, сведения проектно-сметной документации, сведения аналити-ческого учета.