Взаимодействие Банка России с правоохранительными органами в рамках уголовных правонарушений

Аннотация
Данная работа посвящена исследованию особенностей взаимодействия Банка России с пра-воохранительными органами в сфере уголовных правонарушений. В статье рассмотрены особенности взаимодействия финансовых агентов (Банка России и финансово-кредитных учреждений) и правоохранительных органов при проведении финансово-кредитной экспер-тизы, расследовании финансовых преступлений

Ключевые слова: финансовый сектор, правоохранительные органы, финансовые преступле-ния, Банк России, противодействие преступности, финансово-кредитная экспертиза, бан-ковский надзор

В настоящее время наблюдаются значительные изменения в финансовом секторе: развитие международных экономических отношений приводит к интеграции на рынках финансов. Зачастую финансовые институты занимаются не только традиционными операциями, а пре-образуются в холдинговые фирмы, которые объединяют несколько организаций, которые осуществляют деятельность в нескольких секторах финансового рынка, а именно: страхо-вом, фондовом, банковском. Если эти финансовые группы и конгломераты владеют броке-рами, лизинговыми и иными небанковскими организациями по оказанию финансовых услуг, сегментарное регулирование финансового рынка оказывается неэффективным, необ-ходимы меры по интегрированию надзора и контроля. Мегарегулятор, который осуществля-ет контроль над такими институтами, может выполнять интегрированные действия с более достоверной и полной информацией, что будет полезен рынку. Возможность мониторинга всего финансового рынка в целом может обеспечить адекватную реакцию намного быстрее.
В настоящее время в Российской Федерации проводится активная политика по санации кре-дитно-финансового сектора с целью избавиться от недобросовестных участников, в рамках которой инициируется значительное количество контрольно-ревизионных мероприятий. По их результатам Банк России и правоохранительные органы выявляют многочисленные нарушения законодательства, совершаемые руководителями и собственниками кредитных организаций.
С 2013 г. отозвано 438 лицензий на осуществление банковских операций, в том числе с начала 2019 г. лицензии лишились 58 кредитных организаций.
Основными причинами отзыва лицензии являются, по данным Банка России, проведение кредитными организациями «высокорискованной кредитной политики» и «нарушения фе-дерального законодательства в сфере ПОД/ФТ».
Что с точки зрения Уголовного кодекса Российской Федерации стоит за этими формулиров-ками? Для чего необходимо исследование экономической деятельности коммерческого бан-ка правоохранительными органами после отзыва лицензии? По данным государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», в 80% случаев в деятельности руководи-телей коммерческих банков усматриваются признаки различных преступлений – в первую очередь, хищения активов банка и его преднамеренного банкротства. Кроме того, коммерче-ские банки активно взаимодействуют с криминальной экономикой посредством осуществ-ления незаконных финансовых операций. Речь идет, прежде всего, о так называемых тран-зитных операциях, когда через банки проходят финансовые потоки в целях отмывания пре-ступных доходов, дальнейшего обналичивания денежных средств либо их вывода за грани-цу.
К сожалению, данные факты вскрываются и исследуются правоохранительными органами значительно позже самого момента преступления. В большинстве случаев собственники и руководители банка к тому времени уже находятся за границей и вероятность возвращения активов банка крайне низка. Криминальные банкротства коммерческих банков приводят к нанесению физическим и юридическим лицам существенного ущерба, который исчисляется в миллиардах, а нередко и в десятках миллиардов рублей, а также увеличивают нагрузку на систему страхования вкладов. Для осуществления эффективного противодействия необхо-димо своевременное реагирование правоохранительных органов на события, предшествую-щие отзыву лицензии (что может быть достигнуто только при активном взаимодействии с Банком России), а также владение сотрудниками правоохранительного органа специальны-ми знаниями в области банковского права и бухгалтерского учета. Рассматриваемые пре-ступления характеризуются достаточно сложными гражданско-правовыми конструкциями финансово-хозяйственных взаимоотношений банков и их контрагентов. Кроме того, зача-стую трудно установить механизм совершения деяния и умысел причастных лиц, поскольку документы и содержащаяся в них информация, имеющая доказательственное значение, ис-кажаются, а в некоторых случаях – уничтожаются.
Тем не менее, эффективное раскрытие и расследование преступлений данного рода, в том числе путем экономического исследования деятельности банка, крайне необходимо не толь-ко в целях реализации принципа неотвратимости наказания за их совершение, но и с точки зрения регулирующей и социальной функций государства, поскольку от этого зависит воз-можность установления и возмещения причиненного ими ущерба вкладчикам банка, ГК «АСВ» и банковской системе в целом.
Для эффективного расследования и доказывания данных преступлений у правоохранитель-ных органов есть действенный инструмент – экономическая экспертиза. Ее возможности при расследовании преступлений, совершаемых руководителями и собственниками ком-мерческих банков, весьма широки. В то же время они ограничены исходными данными и документами, которые могут быть представлены на исследование. В этой связи результа-тивность экспертизы напрямую зависит от взаимодействия со следствием.
Следует отметить, что при расследовании преднамеренного банкротства (ст. 196 УК РФ), а также преступлений, ответственность за которые предусмотрена статьями 159 «Мошенниче-ство», 160 «Присвоение или растрата», 201 «Злоупотребление полномочиями» УК РФ, целе-сообразно назначение финансово-аналитической экспертизы.
Финансово-аналитическая экспертиза поможет следователю установить период, в котором наступило фактическое банкротство либо существенное