Комплексный анализ угроз экономическрй безопасности организации

Введение

Сущность понятия экономической безопасности организации сводится к тому состоянию институтов власти, экономики и действующих субъектов, при котором становится возможным обеспечение защиты интересов организаций. Речь идет о достаточном потенциале и социально направленном развитии страхового бизнеса даже в том случае, когда внутренние и внешние процессы создают крайне неблагоприятные условия. В целом, экономическая безопасность организации, представляет собой защищенность его страховой и финансовой деятельности от нежелательных изменений в этих сферах.
Актуальность данной темы заключается в том, что в современных условиях концепция обеспечения и роста экономической безопасности организации получает исключительное значение, в первую очередь потому, что активно используемый организацией экономический потенциал – это стабилизирующий фактор экономического роста и безопасности.
За последнее десятилетие в мире, особенно в России, заметны тенденции по ухудшению условий для полноценного создания и развития страхового бизнеса предпринимателей. Существует большое количество административных и налоговых преград, мешающих нормальному функционированию организации. Поэтому актуальность данной темы заключается в необходимости предложения мероприятий по поддержке бизнеса.
Экономическая безопасность призвана выполнять ряд функций, к основным из которых следует отнести:
-прогнозирование,
-оценка финансового риска,
-выявление угроз,
-сохранение конкурентных преимуществ на рынке,
-предупреждение и ликвидация экономических последствий проявления неблагоприятных факторов и другие.
Объектом данной работы выступает ПАО «Ренессанс Страхование».
Предметом работы выступает анализ угроз экономической безопасности организации ПАО «Ренессанс Страхование».
Целью данной работы является изучение экономических аспектов обеспечения и минимизации угроз экономической безопасности ПАО «Ренессанс Страхование».
В связи с этой целью ставится ряд задач:
 Раскрыть понятие и сущность экономической безопасности организации
 Перечислить основные факторы, влияющие на экономическую безопасность хозяйствующего субъекта
 Осветить основные угрозы обеспечения экономической безопасности организации
 Проанализировать степень экономической безопасности ПАО «Ренессанс Страхование»
 Разработать направления экономической безопасности организации ПАО «Ренессанс Страхование»
 Произвести экономическую оценку предложенных мероприятий.
Методологической основной данного исследования является совокупность различных методов исследования, среди которых можно выделить методы анализа статистической информации, методы экономического анализа, а также синтез, индуктивный и дедуктивный методы.
Информационной базой данного исследования является совокупность нормативно-правовых актов, положениями которых регулируются вопросы как правоохранительной деятельности, так и непосредственно вопросы, связанные с обеспечением экономической безопасности организаций.
Также информационной основной являются различные статьи и научные работы, в которых авторы исследовали вопросы, связанные с экономической безопасностью. Здесь можно выделить труды таких исследователей как Арбатов А.А., Бендиков М., Богомолов В.А., Вардан Б., Иволга А.В., Доценко Д.В. и др.
Структура исследования. Работа состоит из трех основных частей, в которых рассматриваются теоретические основы экономической безопасности организации, анализируется степень безопасности бизнеса ПАО «Ренессанс Страхование», а также разрабатываются мероприятий по повышению экономической безопасности организации.

 
1.Теоретические аспекты исследования угроз экономической безопасности организации

1.1.Понятие и содержание экономической безопасности организации

В современных условиях экономической и финансовой нестабильности в стране вопросы экономической и финансовой безопасности организаций разных отраслей приобретают важное значение.
Экономическая безопасность означает получение достаточного количества денежных средств от деятельности, чтобы оплачивать регулярные деловые расходы. Это необходимо современным предприятиям для того, чтобы долгосрочный успех бизнеса на рынке с учетом всех факторов был обеспечен. Экономическая безопасность важна, поскольку она гарантирует, что можно продолжать оплачивать свои бизнес-расходы и справляться с потенциальными спадами на рынке, а также использовать возможности для расширения.

Рисунок 1 – Составляющие экономической безопасности

Экономическая безопасность организации связана с обеспечением устойчивого развития организации, которая получает высокую прибыль, что обеспечивает ее финансовую устойчивость, способна избегать значительного увеличения расходов. Данные внутренние факторы развития непосредственно влияют на возможность организации функционировать на внешнем рынке успешно.
Для выявления сущности экономической безопасности организаций приведем несколько трактовок разных авторов, чтобы сформулировать авторское определение экономической безопасности.
Абалкин Л.И. считает, что экономическая безопасность - это совокупность условий и факторов, которые обеспечивают независимость организации, ее стабильность и устойчивость.
Сенчагов В.А. рассматривает экономическую безопасность как состояние, при котором обеспечивается защита интересов организации, развитие внутреннего потенциала при неблагоприятных внутренних и внешних условиях.
Олейников Е.А. формулирует следующее определение экономической безопасности: экономическая безопасность — это защищенность экономических отношений, определяющих развитие экономического потенциала организации и формирующих ее защиту от опасностей и угроз. Экономическая безопасность характеризуется возможностью обеспечить стабильное развитие организации в целом.
Архипов А. считает, что экономическая безопасность — это способность организации обеспечивать эффективное удовлетворение своих потребностей на национальном и международном уровнях.
Тамбовцев В.Л. указывает на то, что экономическая безопасность — это совокупность свойств состояния производственной подсистемы организации, обеспечивающая возможность достижения целей всей системы.
Таким образом, можно сделать вывод, что экономическая безопасность организации – это такая степень обеспечения развития внутреннего потенциала организации в производственном, финансовом, кадровом разрезе, которая обеспечит защиту интересов и минимизацию внешних угроз организации на рынке.
Определение экономической безопасности в бизнесе выходит за рамки обеспечения высокой прибыли за счет продаж. Это указывает на то, что бизнес продолжает становиться более прибыльным, в то время как расходы остаются в основном на прежнем уровне или увеличиваются незначительно. Стабильный бизнес не будет слишком сильно зависеть от долгов, будет эффективно использовать свои активы и будет иметь высокую норму прибыли от продаж. У такого бизнеса обычно есть чрезвычайный фонд, на который можно положиться в трудные времена, чтобы снизить риск закрытия из-за экономических факторов. Кроме того, у бизнеса большое количество постоянных клиентов, что помогает получать стабильный доход и позволяет снизить затраты на привлечение клиентов.
Особенно важно, чтобы бизнес был финансово стабильным, когда экономика или рыночные условия ухудшаются. Если продажи замедлятся во время рецессии, нужно использовать чрезвычайный фонд для оплаты своих счетов до тех пор, пока продажи не улучшатся.
Финансовая стабильность также важна, поскольку она предоставляет возможности для расширения и роста бизнеса. Когда компания постоянно видит растущую прибыльность, можно позволить расширить свою продуктовую линейку или даже открыть дополнительный филиал в желаемом месте.
Экономическая безопасность также важна для кредиторов, деловых партнеров и инвесторов. Например, если организации когда-либо понадобится занять деньги в рамках кредита, кредиторы обычно хотят видеть отчет, который показывает, что бизнес имеет достаточный денежный поток и уже не имеет большой задолженности. Обычные инвесторы и деловые партнеры также захотят увидеть доказательства финансовой стабильности, чтобы решить, стоит ли работать или вкладывать деньги в данный бизнес.


Рисунок 2 – Функции экономической безопасности [17, c.114]

Чтобы получить представление об экономической безопасности организации, необходимо проанализировать несколько ключевых финансовых отчетов, которые отражают деятельность организации. Просмотр квартальных или годовых отчетов о финансовых результатах за несколько периодов или за последние несколько лет даст представление о том, как менялись операционные доходы и расходы с течением времени. Это может показать, становится ли организация более прибыльной, не испытывая при этом значительного увеличения расходов. Можно использовать прошлые отчеты о финансовых результатах для определения нормы прибыли и изменений чистого дохода, чтобы подтвердить увеличение прибыли и роста бизнеса. Баланс страховой организации даст четкое представление об обязательствах и активах, чтобы выявить сумму имеющихся денежных средств и определить, следует ли погасить некоторые из долгов.
Также можно собрать информацию из финансовой отчетности, чтобы рассчитать некоторые ключевые коэффициенты, которые указывают на эффективность, прибыльность и зависимость бизнеса от долга. Например, соотношение долга к общим активам — общие обязательства, разделенные на общие активы, — показывает, насколько сильно организация использует заемные средства [8, c.54].
Когда организация только появляется на рынке, обычно требуется время для достижения экономической безопасности. Несколько ключевых шагов, которые можно предпринять, чтобы обеспечить необходимый уровень экономической безопасности, включают в себя внимание к расходам и сосредоточение внимания на построении отношений с клиентами для получения большего дохода.
Рассматривая возможности роста бизнеса, у организации дожжен быть достаточный резервный фонд, чтобы избежать возможного кризиса.

Рисунок 3 – Требования к экономической безопасности организации [33, с.77]

Экономическая безопасность связана с понятием финансовой стабильности. Стабильность - это способность противостоять проблемам, например, снижению продаж, нехватке капитала или потере сотрудников или клиентов.
Анализ денежного потока и различных негативных сценариев развития бизнеса поможет определить, является ли бизнес стабильным. Для этого необходимо:
1. Проанализировать производственные и накладные расходы и определить их стоимость на единицу продукции. Определить норму прибыли на единицу продукции при текущем уровне продаж. Рассчитать норму прибыли на основе более низких уровней продаж, чтобы определить, при каком уровне объема продаж не будет прибыли.
2. Создать бюджет движения денежных средств, который точно показывает, когда поступит доход и когда должны быть произведены платежи. Составление бюджета, который использует среднемесячные показатели для таких расходов, как страховые взносы и продажи. Проанализировать бюджет движения денежных средств, чтобы определить, нужно ли будет сократить расходы в определенные месяцы или получить кредит для оплаты счетов в течение определенных месяцев. Нужно ли усилить процессы мониторинга и взыскания дебиторской задолженности.
3. Просмотреть список клиентов, ранжируя их по объему продаж. Рассчитать влияние потери каждого клиента на способность работать дальше на рынке. Пересчитать производственные и накладные расходы на единицу продукции на основе конкретных потерь клиентов, чтобы определить, будет ли организация получать прибыль при этих уровнях продаж. Создать план, чтобы уменьшить зависимость от учетных записей.
4. Пересмотреть годовой бюджет на основе различных уровней продаж, чтобы определить способность противостоять снижению продаж. Пересчитать производственные и накладные расходы на единицу продукции на основе этих уровней продаж, чтобы определить прибыль. Создавать бюджеты, которые автоматически инициируют изменение расходов при снижении продаж.
5. Обсудить последствия потерь ключевых сотрудников. Определить затраты на привлечение замены для каждого ключевого сотрудника и потери от его ухода.
6. Изучить кредитные линии и определить, как это повлияет на бизнес, если будет потеря кредиторов.
Успех любого бизнеса определяется экономической безопасностью в управленческих функциях. Дело в том, что финансы напрямую связаны с успехом или неудачей любого бизнеса. Понимание причин может помочь сделать финансовые обязанности приоритетом при ведении бизнеса.
Экономически безопасным считается тот бизнес, который может иметь разнообразные ресурсы. Это имеет решающее значение для эффективного функционирования бизнеса и достижения успеха [14, c,169]. При наличии финансов можно развивать бизнес дальше и сделать его прибыльным.
Экономическая безопасность показывает способность и готовность выплачивать долги, накладные расходы инвесторам [7, c.176]. Отчеты о движении денежных средств, отчеты о финансовых результатах и баланс дают четкое представление о стабильности бизнеса. Более того, сильный брендинг и менеджмент могут помочь создать долгосрочную деловую репутацию.
Высокая степень экономической безопасности организации позволит ей расширяться, быть стабильной на рынке и получать высокую прибыль.


Рисунок 4 – Объекты системы экономической безопасности [20, c.180]

Безопасность может варьироваться в зависимости от преобладающих экономических условий, отрасли и стадии жизненного цикла бизнеса. Но экономическая безопасность может быстро ухудшиться из-за неправильного управления, что приведет к банкротству организации. Чтобы гарантировать, что бизнес развивается, необходимо принимать правильные решения и регулярно контролировать отчетность.
Обладая большей стабильностью, бизнес может быть успешным. Однако, чтобы достичь этого, организации должны регулярно отслеживать денежные потоки, как внутренние, так и внешние.
Для каждого бизнеса, независимо от его географического положения или размера, важно учитывать важность регламентов ведения бизнеса. Бизнес должен соответствовать установленным правилам и предписаниям. Например, необходимо вовремя подавать налоговые декларации, чтобы избежать штрафов за просрочку.
Если у организации недостаточно ресурсов, то это отразится на ее плохом финансовом состоянии. Опять же, отсутствие финансов может привести к окончательному закрытию бизнеса. Желание инвесторов получать прибыль от своих инвестиций, следовательно, потребует, чтобы организация получала прибыль. Банки также будут избегать предоставления кредитов обанкротившимся организациям.
Можно заметить, что организация, которая является успешной, неуклонно растет. Без постоянной прибыли нельзя рассчитывать на успешное управление. При эффективном финансовом управлении можно добиться большей прибыли, что, в свою очередь, приведет к стабильности бизнеса на всех уровнях.


Рисунок 5 – Уровни экономической безопасности бизнеса

Таким образом, экономическая безопасность подразумевает способность бизнеса противостоять и стабильно отвечать на внутренние и внешние угрозы рынка.

1.2.Основные угрозы экономической безопасности страховой организации

Угрозы экономической безопасности страховых организаций – это факторы, которые негативно воздействуют на внутренний потенциал и развитие организации.
В настоящее время исследование угроз экономической безопасности в страховой отрасли имеет большое значение, так как страховые организации сталкиваются с большими проблемами своего бизнеса, которые угрожают их экономической безопасности.
Вот несколько главных проблем для страхового бизнеса:
1. Финансовые вопросы
30% страховых организации заявили, что их сильно беспокоят финансовые проблемы, включая доступ к капиталу и риски движения денежных средств [31, c.165].
2. Законы и нормативные акты
17% страховых организаций беспокоятся о понимании и соблюдении законов и постановлений.
Обеспокоенность по поводу соблюдения требований законодательства несколько ниже, чем была раньше (33% и 31% соответственно). Малые организации сообщают о меньшей обеспокоенности каждым из этих рисков по сравнению со средним и крупным бизнесом.
3. Широкая экономическая неопределенность
Почти половина страховых организаций (48%) заявили, что их сильно или частично беспокоит экономическая неопределенность в стране. Этот показатель немного снизился.
4. Привлечение и удержание талантов
Привлечение и удержание талантов - еще одна серьезная проблема среди опрошенных страховых организаций: 15% указывают на то, что они сильно беспокоятся об этом.
Согласно опросу, наибольшую озабоченность у страхового бизнеса вызывает удержание работников, чьи навыки и опыт ценят организации (43% всех организаций беспокоятся по этому поводу). На втором месте - привлечение и найм новых квалифицированных работников (39%), за которыми следуют опасения по поводу затрат времени на обучение новых работников (37%).
Средний и крупный страховой бизнес выражает наибольшую озабоченность данным фактором - 50% и 48% соответственно, а малый бизнес - 31%.
5. Юридическая ответственность
Обеспокоенность страхового бизнеса по поводу юридической ответственности снизилась: так, 56% респондентов заявили, что они сильно или частично беспокоятся о рисках судебного преследования.
В частности, профессиональные ошибки, включая упущения (39%), входят в число основных рисков юридической ответственности для всех организаций, за которыми следуют судебные иски сотрудников о дискриминации, домогательствах, неправомерном увольнении и другие претензии, связанные с трудоустройством (36%).
Другие проблемы, связанные с юридической ответственностью, включают дорожно-транспортные происшествия, вызванные сотрудниками (30% всех организаций беспокоятся об этом), и некачественные страховые услуги, которые наносят вред клиентам (24%).
Со многими видами угроз страховые организации среднего и крупного бизнеса чаще, чем малого, беспокоятся о конкретных рисках юридической ответственности.
6. Технологические риски/утечка данных
Киберугрозы остаются главной проблемой экономической безопасности для крупных организаций. 61% организаций называют киберпространства основным риском, с которым они сталкиваются постоянно. Это обусловлено увеличением числа утечек внешних данных или кибератак, о которых сообщили 23% крупных фирм.
39% представителей малого страхового бизнеса поставили киберриск на пятое место среди своих проблем. Организации среднего бизнеса беспокоились о некоторой угрозе также. Среди малых организаций 89% заявили, что они не сталкивались с нарушениями или атаками; 80% организаций среднего размера сообщили об отсутствии нарушений.
Организации больше беспокоятся о злонамеренных или криминальных кибератаках (56%), чем о человеческой ошибке (23%) или системном сбое (22%).
7. Увеличение расходов на выплаты работникам
Выплаты работникам не дают бизнесу расширяться. Согласно опросу, 21% организаций сильно беспокоятся об увеличении расходов на выплаты работникам. 43% малых организаций беспокоятся о растущих расходах на пособия, по сравнению с 49% крупных и 70% организаций среднего размера. Несмотря на то, что такое большое количество организаций обеспокоено ростом затрат на льготы, 21% заявили, что чувствуют себя неготовыми к снижению риска.
В целом угрозы экономической безопасности современных страховых организаций согласно приведенному опросу могут носить внутренний и внешний характер.


Рисунок 6 - Основные факторы внешней среды, влияющие на экономическую безопасность организации [10, c.235]

Внешними угрозами являются политическая обстановка в стране, налогообложение, валютная политика государства, а также спрос клиентов, конкуренты страхового бизнеса.
Также выделяют внутренние угрозы экономической безопасности организации: например, финансовое состояние, кадры.

Рисунок 7 - Индикаторы экономической безопасности организации [39]

Бизнес может быть непредсказуемым, поэтому, когда организации пытаются определить потенциальные угрозы для организации, нужно широко рассмотреть возможности.
SWOT-анализ помогает выявить девять распространенных угроз экономической безопасности в бизнесе [31, c.160]:
1. Социальное восприятие
С развитием социальных сетей потребители все больше узнают о деловой практике страховых организаций. Например, они лучше осведомлены о корпоративной практике и могут прекратить поддержку организаций, политика которых не соответствует их ценностям. Страховой бизнес может снизить угрозу, связанную с социальным восприятием, внимательно отслеживая свою репутацию в Интернете и разрабатывая стратегию своего цифрового присутствия для оптимизации взаимодействия с клиентами.