Управление привлеченными ресурсами в коммерческом банке ВТБ, г.Курск

Формирование ресурсной базы коммерческих банков происходит в ходе реализации ими кредитной политики и организации своих пассивных операций, к числу которых, главным образом, относится политика привлечения дополнительных денежных средств.
Таким образом, финансовые ресурсы банков формируются в процессе осуществления депозитных операций, от эффективности организации которых зависит финансовая устойчивость и рентабельность деятельности кредитных организаций.
Актуальность данной темы заключается в том, что эффективность формирования депозитной политики – это основа реализации активных кредитных операций банков, эффективного формирования ресурсной базы, поддерживающей ликвидность и обеспечивающей возможность дальнейшего развития.
Предмет данной темы - политика и операции коммерческого банка по привлечению дополнительных денежных средств у клиентов во вклады и счета с целью получения максимальной прибыли и удовлетворения потребностей клиентов.
Цель исследования - комплексный анализ формирования и реализации депозитной политики и операций коммерческого банка для формирования его кредитных ресурсов.
В связи с этой целью ставится ряд задач:
 дать понятие и привести классификацию основных видов депозитных операций банка,
 проанализировать основы их регулирования,
 проанализировать депозитные операции ВТБ, г.Курск,
 разработать направления по улучшению депозитной политики банка.
Дипломная работа состоит из трех основных частей, в которых рассматриваются теоретические основы реализации депозитных операций банка, проводится анализ депозитных операций на примере ВТБ, г.Курск, а также разрабатываются мероприятия по улучшению депозитной политики банка.
Для раскрытия данной темы были использованы нормативно-правовые акты в сфере регулирования депозитной политики банков, банковские порталы и ресурсы Интернет.
 
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРИВЛЕЧЕННЫМИ РЕСУРСАМИ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

1.1. Характеристика привлеченных ресурсов в коммерческом банке

Важнейшая составляющая всей банковской деятельности является тактика и политика формирования ресурсной базы функционирования кредитных организаций.
Формирование ресурсной базы коммерческих банков происходит в ходе реализации ими кредитной политики и организации своих пассивных операций, к числу которых, главным образом, относится политика привлечения дополнительных денежных средств.
Таким образом, финансовые ресурсы банков формируются в процессе осуществления депозитных операций, от эффективности организации которых зависит финансовая устойчивость и рентабельность деятельности кредитных организаций.
Основной документ, регламентирующий процессы привлечения денежных средств клиентов на счета банка в различного рода депозиты (вклады), - это депозитная политика банка. Этот документ разрабатывается банком на основе стратегии его экономического развития, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы [7, c.22].
Реализация депозитной политики является одной из главных целей и условий формирования средств коммерческих банков. Депозитные операции представляют собой, по мнению специалиста Белоглазовой Б.Н., операции по привлечению денежных средств во вклады на определенные сроки, либо до востребования [8, c.102].
Таким образом, депозиты, по мнению Каджаевой М.Р., являются базовым элементом понятия «депозитной политики» и представляет собой то, ради чего банк осуществляет депозитную деятельность, т. е. осуществляет операции по привлечению денежных средств на депозитные счета банка [12, c.508].
Субъекты депозитных операций [2]:
1. государственные предприятия;
2. акционерные общества;
3. общественные фонды;
4. финансовые и страховые компании;
5. инвестиционные фонды.


Рисунок 1 - Содержание депозитной политики банка [15]

Осуществление депозитных операций предполагает разработку и реализацию собственной депозитной политики кредитных организаций, мероприятий банков по определению форм, задач и содержания их деятельности по формированию банковских ресурсов, планированию и оптимизации.
Целью депозитной политики кредитной организации является процесс привлечения в достаточных объемах денежных средств с минимальными затратами, обеспечения такой комбинации денежных ресурсов, которая бы помогла создать все необходимые условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств [13, c.202].
Значение депозитных операций банка, согласно исследованиям Бруно Бухвальда, заключается, прежде всего, в необходимости поддерживать его финансовую устойчивость [9, c.109]. На начальном этапе создания банка именно денежные средства клиентов способны покрывать различные расходы. За счет ресурсов банки создают необходимые им резервы и осуществляют вложения в долгосрочные активы.
Основная часть ресурсов банка приходится именно на привлеченные средства, которые покрывают до 90% всех потребностей банков в денежных ресурсах, чтобы осуществить активные банковские операции, кредитование. Мобилизация свободных средств юридических и физических лиц позволяет коммерческим банкам удовлетворять потребности народного хозяйства, способствовать превращению денежных средств в капитал, обеспечивать потребности населения.
Рассмотрим теперь основные виды депозитных операций, осуществляемые банками.
Существуют разные банковские депозиты, их классифицируют в зависимости от таких критериев, как источник вкладов, целевое назначение, степень доходности и т.д., отнесение к определенной категории вкладчиков и форма изъятия.
Таким образом, депозиты классифицируются [7, c.146-147]:
1) По категории вкладчиков:
– депозиты юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);
– депозиты физических лиц.
2) По срокам вложения:
– срочные депозиты (денежные средства, вкладываемые на депозитный счет банка на определенные сроки с выплатой последующих процентов по вкладам);
– депозиты до востребования (предназначены для осуществления текущих расчетов банка и могут быть в любой момент времени востребованы клиентами);
– сберегательные вклады населения (вклады населения с целью хранения и постепенного накопления, являются источником долгосрочных вложений)
- ценные бумаги.
3) По валюте:
- в национальной валюте,
- в иностранной валюте.


Рисунок 2 - Классификация депозитов коммерческого банка [16]

Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банка. К таким депозитам относят средства на текущем, расчетном, бюджетном и прочих счетах банка, которые связаны с расчетами или использованием денежных средств.
Особенности депозитов до востребования:
– осуществление взноса и изъятия денежных средств в любое время без ограничений;
– уплата комиссии за использование счета;
– уплата банком небольшого процента за хранение денежных средств на счете.
Депозиты до востребования решают задачи получения прибыли банками, погашения затрат на обслуживание расчетных и текущих счетов клиентов.

Рисунок 3 - Основные виды депозитов по срокам вложений [17]

Срочные депозиты — это денежные средства, которые зачисляются на счета на определенный срок с уплатой процентов. Ставка по ним зависит от размеров и сроков вклада.
Главным преимуществом срочных депозитов является возможность получения клиентами высоких процентов, возможность для банков поддерживать ликвидность.
Сберегательные вклады изымаются в полной сумме или частично. Банки принимают такие вклады, а их выплата происходит в период отпусков, дней рождений и т.д.
К сберегательным вкладам относят вклады, которые появились с целью накоплений или сохранений денежных сбережений. При этом они обладают обычно высоким уровнем доходности.
Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация неиспользованных доходов населения и превращение в производительный капитал. Недостатком является необходимость уплаты банком повышенных процентов по сберегательному вкладу.
Таким образом, для коммерческих банков депозиты являются главным и относительно дешевым видом ресурсов.
Согласно главе VI (ст.36-39) «Закона о банках и банковской деятельности» банковские вклады представляют собой средства, размещенные клиентами банка в целях их хранения и последующего получения некоторого дохода [2].
Право привлечения денежных средств получают банки, размер уставного капитала которых превышает сумму 3 млрд. 600 тыс. рублей и которые осуществляют раскрытие своей информации.
Согласно ст.37 вкладчиками могут выступать граждане РФ и иностранные граждане, которые могут распоряжаться своими вкладами, получать по ним доход в соответствии с договором [2].